Resolución Nº 18 - Reglamento Interno de la Unidad de Auditoria Interna del Ministerio del Poder Popular para el Turismo

Lunes 30 de abril de 2012 GACETA OFICIAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA 393.115 MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA EL TURISMO REPUBUCA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO OEL PODER POPULAR PARA EL 11.IRISMO MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA El. TIJR.ISMO-OESPACHO DEL MINISTRO· CONSULTORIA JURIOICA NUMER0:018 CARACAS, 20 OEMAAZO DE 2012 201· y 1»· RESOLUCl6N El Minislro del Pooef' Popujilr para el Turismo. en ejercicio de las attibucionei;; que le conrere el Decreto N"' 7.208 cse techa 01 de 1ebrero de 20,0. put:4iCado en la Gac4ra Oficial de la ReP.:,bliCa Bolivariar.a de venezueui ~ 39.360 de 1echa 03 08 febrero de 2010. en c1tenci0n a IOs numera'8s 2 y 19 del artlculo n del Decreto con Rango, Valot y Fueru de Ley o-gana de la AdminiStraciOn P'Ublica. PO< cuan10. 11 Contraloria General de la ReDUblica. a tra..-&s de ta Oirecci()n Gene1111 Cle COOtrol de IOs POOeres Publicos Nacionales, medlante Of11;io N" 00406 de fed'la 06 de junio de 2011, de conformidild ti lo dispuesto en el numeral 6 del artKl.110 33 de la Ley D,ganiea de la Cootraloria General de la Rep,jbhca y del Sistema NaciOnal de Cootrol Fi.seal, emitiO su coosideracientt favorable, al Reglamento ln1emo de la Uni:iad de AvditOfia lntema de! Mnisterio del Poder Popvlar par,1 el Turis/no, este Oespac;no, Resuelve Ar\iculo Unico.- Se putiic:a en la Gaceta oriciRI de la Republiea Bolivariana de Venezuela, el ReglamerikJ lnlemo de I■ Unidad de Auditocfa lnt8fTll del MifliSter() del Poder Popular para el Turismo. ComunlQueMi y Publlq..ese. Por el Ej,eoAiw NaciOnai, 111.EJANDROtNTON~O l.B!IH~~.'.'. 0 f MINIST O DEL ER POPULAR' - -· . A.RA El T RISMO REGu.MENTO IHTERNO Df: LA UNI.DAD OE AUDITORlA INTERHA D£L MINISTERIO DEL POC>ER POPULAR PA.RA El. TIJRISMO CAPfTULO I OISPOSICIONES GENER.ALES PrQ90SitO (Ml RtgllfflMIO l.ttieulo 1.. El propOsila del presente Reglemento, es eslablf(er la estnJCIUra organ~tiw. tunciones, responsabilidades. t11trb.iciones. y niveles de autori:lad de la Uniclad de Auditoria htema, del Ministeno del Poder Popular para el Turismo (MINTIJR) Obj,to Ot I• Unidad d• Audltoria kltam, Articulo 2. La l.)nid8d d(!: Auditorfa lntema, tiene como objeto prMtar el servicio de t1x.amen poslerol'", oti;etiYO, &sS:tem8tioo y protesional oe UIS actMtades aoTtintstl'"ativas, fr't&ncieras, ~OOl'lclle,, U.O,icas y dt1 gestion del Mifliste(i() del Peder ~lar P&r& el Turisn'lo y su ($) o,gaoo (s) deso:>ncenttaoo {s). asi como $US antes descentrahz.ados Que previa autonzaciOr'I d&I Contr;llor General de la Repijblica, se consideni procedente el ejercicio de/ cantrol fiscal sobre e&tos; con &I fin de evaluar ti grado Cle o.implimiento y efQci.a de los sislemas de administntci6n e informacion gerenaal ., de IOs n,trumeotos de 00t1[!'(j ntemo naJfJl0(8d0s en ellos y el e,camen de IOs registm:s y estado5 M;w;ieroi. para determ'I\¥ ,-,,i partinancia y oonfiabilidad, asi como la evaluaciOri de La eficiencla, efici,r;ia, economla, calidad e rnpacto de au ges1i0n; U'I ~icio de las rompetencills que las teyes o ados administratiYOs de ca!"8der normativo le asignen a dros ~r)ism0$. Principi09 Artieu'O 3. La Ur.idad de Auditorla lntema de! MINTUR, ts un Organo del Sistema NaCDnal de C,ontrol Fiscal Que se rige por lets principios de: independencia presup.,estaria; apoliticismo partidista de la gesli6n ~tca!izadora; el can!icter 160'1ic:o; la ~idad y eccnomia en er e;e,t:iCio del eontrol f1$C81; la oportunidad "" la prw:s~taeiOn de :sus rM<Jltados, asl a>n'IO la participaci6t1 de la ci.Jdadat1fa tfl II gestiOn de a:xitrtii ...,co leg•l Artk:ula 4. Las compeW!Cias de 18 UniGad de Au:iitorfa lntema del MINTUR se tll"IOJentran pn,viStas en la ConatituciOn da la Rep.iblica Bolivsriana de Venezuela, la Ley Orgat,ica de la Contrak>ria General d• I:& ~Pl)bl~ca y dal s~. Nadonal de Control Fiscal y su ReglamenlO, la Ley ~naca de La Adminisb'aciOrl Fnanciet'a Gel Sector Publico, ReglamttllO Org&nico 091 MINTUR, las Normas Generales de Ca;trol kltemo 'f demtls nonT\85 e instruocionn didadH poi' la Q)ntralorra Genel'til d• la Repubtica, 'Os L.i"leamenlOs para la Orge,n~ y FunciooamienlO de \as Unidadeti de AUClitOrta lntema, el Regi.ama,to sobre ~ Or9anizaci0n y FunciOnemiento 6el COntroi lntemo de la AdmrlistraoOn Publica Naeionel y dem6s normaliva diclada pa la Supemtendenaa Nacional de Al.d!Qia lntema tt,UNAI), pani lol trgaroa y 'lf"ltdldes d.i Pooctr Ejecutl\tc Nacional OY1 aJjeci6rl I las directrices, 1ine,miento$ t, rlstruc:ci0nel que dic:le le Contr.ioria General de la Republica oomo 0rgano Redot del S4tema Naciclnll dt: Control FIICal. AdscripciOII., autonoml.a Atticulo s. La lJrndaCl de Auditorf• lntema, estart adsatta al Oespad'o del Mini:stto del Pode,° Pop.aar pers al Turiarno y tendfa un rangci d• Oireccion Gei:-1'1· Su persona(, ~ y actividadel:, e,st8111in c:sesvinclllad~ de la~ ~oones 14etas a su 00ntn:11 y ...,.. ~ para .;erca,, sus fUnciones sn mas lm,tacoies que ~s ~ en las rormas que regul8ri 11 malaNI, IDS line■mientot y polltieas que dde la ~trab'II Gerlef.i de la Republica, ai,no °'9ano Rector de! Sialema Nacional CHI e:,:,ntroi FISCIII, y La ~ta'IClenc:ia Na~ de Auditorla lnten"II, para lot c)fga~ 'I enlmdeS del ~ QecutiYo Nacional, a fin de oarantliar la. indapend.,cia de Qieno, ett oorno la n«.eUna ct,j,lbvidad e i'npan::ilillidad de SUI aduao(),'\ff. DoladO,'I di f9CU,.,, Miculo 6. La unidad ot h.d~ lntema, debert contar con '10s l'9CUflOI presupuestan:15. tw..irnanoi1 y ma~~ y suficientes, per't....., II~ efciente d8 sos CAPITULOII DE LA ESTRUcnJRA ORGANIZATIVA Estructura o,gantzativa Artk:1.1olo 7. Para realii.ar 5US ~ y cumplf' con los deberet y las responsabilidaoM otorgadas, la U<lidld de AuditOria lntema d&t MINTUR estari inti,grada por al 0espactio del titular de ~ UnidlO CM Aooii:ria lnlema, la Dll'eccion de Detem'linaciOn Ott ResQOllsabl.iades y la D-d• COnlrOI Poolarior. la OirecciOn o. Contm Posterior, fundamentada en la fflportancia de las adivdadei que le corrMponcle reaHzar. Htar6 aibdivdida en las Coordinaciooes de Audilon& y de f'olestad ln""ligali-4 Lu act,vidades admirustrativas de la 1Jnida4, ralativn al control de gestoo, seaetara. mensa1erla y arthivo, 5ef1in 11-tvadas a cabo por la CoordinaciOrt de Afh'l0 AdministrativQ, ldscrrte 11 Oespact,o Oel tllular de la Ur)ic:lad dfl Audik>ria lntema. CA.PITULO Ill DEL RECUR:SO HUMANO De1lgn.cl6n por concu,-o del A.udttot lnltfflo Artlculo a. La Uni<la<I de Aucllorla lntema del M~isterio del Poder Popular para ~ Tunsmo, actuara bajo la raspoosabilidad 'I direccor\ de) Auditor lntemo, quM 58J'& design.ado po, cona.trso, de cordormidad con lo previsto en 1a Ley Qrg.aniea ~ la Contraloda' Ger)e!lll de 18 R&publlCa ·y del Sistema -NaciOOal de Control fiscal, SU Reglamento y 1a Ley O"ginicl de la Adm.inis1t1,cic)n finenciere del Sector Publioo. organizado y r;;e!ebrado oe wnfonnidad con IO establec;do ltll la nom,ativa que al efecto dicte la Contralorfa Gef1nl ae la RepUblica. El tilular asl designado no podril ser destiluido n1 ramovido oe su cargo, sin la previa autorizac6n del Conlnllor General de la RepOOhc.a, durari cmro (5) aOOS en el ejerc:lcio de sus fuociones, pudiendo ser reelegido me<:hante coricuM P\Jbhoo, PQI' una SOia vez. Faltaa tampora~ del Audttor lntemo Articulo 9- Las faltas temporales del titular de la Unidad de AOOitotiJ lntema, a.r1n wplldas por un fvncionario de rango inmediatameme rlfel'lOI" en la estructura cSe la Unidad de Aud1toria lnlema. e1 a.al serj designado por la mtixime au1oridad del MMterio o a quien se le delegue la competencia, P0I' el hem po Que dure la ausencif del litular. Falt&t llb&Olutu dtl AUdit.of' lntemo ArUculo 10. Er, c:aso de produc.-W la vacante absoluta por rem;ncia, destituciOn o mu..-te del ti1ular de la Unidad de Audiloria lntema, dentru de los 6 meses siguienles a la designacion del titular, s,a procedertl a I■ dH~naciO,n <tel perHc:ipante Que hubiere oblenido el seg undo 1ugar en 1a hsta por ~ert de mentos e.laborada po, el 1urado y si esle y los . suces1VOS participantes no asum•a Ill cargo, sa rec:um.-. en .. mlSmO on»n a tos parkipantes restantes, ~ y cuanoo llayan oblenido la puntuacioo minima aprobatoria prevista en 1a normaliva apj1c:able a los C.Of"IO.Jf&01 P.:,bllOOI. Si la "'acante se prOOUjere transa.,m00$ los 6 mes.es, ex>11tM:10s a ()artir de I.a designacion Clel litvlar, se oonvoc:ar1 a un nue~ cono..no. 0.1ignaci6n del ~rsonal de la Unidad Cle Audltorf1 Intern• Mfoulo 11. Le correspond• a 1■ m&xime auioridld jen!irQuica del Minis1eri0, o a QUien 1e le delegue la campet¥1Cia, la designac:ion del personal reQUerido por la Unidad de AucUoria lntema, de CtN'lfen'nid81d CO'l IO prevrSto en la normative del MINTUR y previa ®V'liOn fa..-orable del Auditor lfitemo. D;c:ho personal deberd ser ce!iftcedo por su apacidad teaiic&, profes()nal y eleV&OO$ valores 61i00$. Que le permitan a,mplir con Las fu~cione5 de control y. vigitamcia que le tian sido uign.Oas, oe contonnided oon kit .pr.-,c1p10& que r.gen al S1sl!ima Naconal de Control f1SG&J. Rtmun•reclOn 't betitflclot O♦I pereonal Attlc:ulo 12. La rernt.nen1cioo y los beoef1Cio1 socioeronOmiros que le COJTesponde percib◄r al personal adsaito a la Unidad de A.vdilOl'fa 1ntema, ndl.lyendo al Auditor lntemo, serari los OOtTespor,dier.tes al personal del Mll'listerio, segUn la norma1iva aplicable. CAPrTULO IV OEL AMBITO OE CONTROL Ambito de conttol Mf<:Lllo 13. El llmbito subjetivc de actuaci6n de la Unidad de Auditol'ia lo1ema Clel MlNTUR, se restni,ge a ta estr.Jctura organ~ti'la de! Ministerio y de su (s) 6rgano (s) de5oonce11trado (s). sal'IO que la Contc.:aloria Gel1era1 de la Rep\iblica, au10t'ice el ejercicio del a>ntrol fiscal SOOl'9 los e,1tes de5C$fltr81iZadOS. Ambito d♦ control en entaa deac....traliudot, Artk;ulo 1'. La Unidad de lwditona lntema del MINTUR. poc:lri asumir fur.cior'les Oa mntrol 8f'l los entes desceiitral1ntdos. adscrilOs al Ministerio, cuando ta Conlralorfa General de la Republca r,,ay.t Obrgado Ja autorizaci6n psra que las funcioo• de a>nlrol soore 8stos. sear, 1tj,n::idas por dic:tla Uriidad. cuando por su estructun, nUmlH'O. ti~e oc,e<aclOnes o montos de k>$ recursos administrados no justifiquen el 11.JnciorlamienlO de u11a Unidad de Auditona lnlema prop~- Laa autoriz.aciones se-'aladas se efectua~ wn1onne a IO pre~i:Sto en el Par&grato OniOO del an:io.ilo 26 de !8 lay Organica de 18 Cor,traloria Gene111\ de 11 Ref)Ubhc:a y d.i Sistema Naeional de Control Fiscal y er. los artiwlos 48 al 53 de su Reg~menlO CAPITULO Y SECCl6N 1 DE I.AS COMPETENCIAS OE LA UNlOAO DE AUOITORIA INTERNA Funciones Artlcuk> 15. Las tuncioneS de la Undad de Auditona lntema. en el imbilO oe sus compelenc;as pnivistas en el CapitvlO V, del Pf8S8nte Regtamento son tas siguientes 1 Ej.,.cm,r funciones ce conlrOI posttriOr. 2 E valuar el siStema de contml intemo. induyendo el grade de operatividad Y efic:81Ci8 de 1os sistemas de ltdministraciOn ., de nformaciOn gereocl81. 3. E)(3minar OS regiStms y estac,os fnanci•ros para de1erminar SIJ pertirlenc:ia Y confiatlildad 4. RealiUr el exam.en posterior oe Os programas. proyectos u operaCionH, para determinar ei wmpl~ienlD de post♦nol'es objetivos y mlllal, y la eficacia, to:)n()ITlia e imp.ado de su desempal\o. s. Realizar el ex.amer1 '!t&tedr.<> o ell.1\ausli-.o, asf con,o la r.allicacioo y d♦daratona de ter1ecim\en10 de las euentas de ingresos, gastos y benes $>Ublicos. 6. Recibir y tramitar las d&t\l.i"lc:itts de partia.Jlares o las solicilud~ .ciue IOtmule eualquief 6rgano, err1e o empleado l)Ubl,co, WlCOladas con 1a oonusiOn de actos, hed"los u om,s.ionet. CO'ltra nos ll una disposici6n legal o sublegel, relacionados con la adminislrltciOn. man,eio y CUSIOdia de fondol O bienn JJUblicos, de ic,. organl$1'!'105 ~ a au oontrnl., 7. Ejercet la potestad iwes1igaliYI. en ~ t.6rrninos pn!lvislOs en la Ley Org8~ica de la Contralona General de la Republic.a y del Sistema Naciooal de Con.b'OI fis,all y IU Reglamer,to. 8 lniciar, 1Uslanciar y decidir IOI prc,oedimiiltllbl ldminiStratM>s Pttnt la dedarltone de responubiidad adlTlini5tn1lN1. foffnvlaci6r1 de repal'W o impOsiciOn de mvn.., en io. '6rminOs previS101 en 1, Le,, Org•nai de la Contraorfa Gen:enrl de la ~ica y <tel Silleml ~I de Comrol Fiscal y IIJ ReglamenlO. D ■r--v-\. . , 1111 11 ■ □II ■ □■ '-lcroiu.15 de Venezuela J.30414'.;.:.2 393.116 GACETA OFICIAL DE LA REPUBLIC A BOLIVARIANA DE VENEZUELA l., unes 30 de abril de 2012 9. E11bcnr el pan .,.INO .,ull tomando .. Cllnlld~ IOI li'IMl'niien~ por•~•- .. 1e-a:•­ Nac:ionli c» ~ lnitml; laS denu'lcia r.cbida. • ' curo la si\.tl~ ,. , irnpOrllf',ae, -y - -del MINTIJR en b9!! ·­ O'Qrios oe.a::,nomla, ObJelividad, oportunidad y relevaneil ma'9fW. 10.PratNMtr el U10 y tctualizaciOn di manutleS dt normM y ~l)CIICfm~ que garanticen Ill l'NkZaoOn de ptOCNOt lfieienln y « 0.JfflPlfflilnl0 de los IIC)tCU)S ~yt~deln~. 11 Ellboraf 1U P'oy.c:IO de presupun., IC"UII con base lt'I cnteriOs de ca!Cid. «:Ot'Offlil y ~ . I fn dt qui La fflbtmll lulOridaCI O a Quieti ostenle la CX>ml)tltnci.l, 0 ~ 11 P,-.lupuett0 del MiniNl"O n . Fo,ne,,tar la partq>1tl0n ciudad1na en ti e;e,ticio del c:ontrol sabre la gestiOn P\J"bhca. sn menosc:aoo Clrt lat ,. ,nao,es QI.JI It c:onespot'IIH tJtfUI" 1 la Of'1tin1 de Al..,C'6n Ii CiudadlN> ~ MINTUR. 13. P....,,tllr informN di g■sl~ de IUI ■dividadel, anlt el Oesp.cho del MniStro 14.Partieipar, 0,J,lrQ) IO Hliml pertr,ente, con c:aDCW Cle ObMMtd0t Si'l derecho a ~ . tn IOI p,ocedrTlienlOI de a,r,tralaci:;)nes put)iical pc'0mO'W'iOOI po, el MlNTUR. 15.A,poyar las adUadonn di concrot de II Unldad de AudJo1• 1ntema· ooo 101 nformes. dic:tatnenes y .UUCSIIOS 16cnicos Qui rwlicen ~ aud~es. eonsu1u11 y pn:,f .. O'\al• ~ietilH, ~IO,menta c;alific.eck>s y r-Vistrtdol ■n la "Contral0r"i1 ~I de II Repyt,la. 16 EfrlctJlr Ii teguff'l«\IO l l plan di 1C001"tM, CO'f'9CtivM ~ por II mbrna ~ o par In lffPC)l'tllb'es de IN otdnu u Ot91f'\ISl'TU ,udic,dos, con LI fnaldld di QlJa OJl'Tlpl., 1-1 ~ c::omnidas .., los inlormes oe MIIOt11 o di c:ua!qu..- tcbvidad de ccntrol, 17.Rtdbir las cauc10nM ~tadll por 10s MCiOnanDI encargaoos dt le ldmrlstraciOn y liQuldacion Ot .-.gresos a de ~ rec:epc:iOn, c.lStodia y marejo a. fO"daa o bier'lel Pl,ibli:N. antes oe 1a tcma de l)OS,MiOn oei ea,vo. 18.AMsorar y .--,., IH ccnsuftH que le lomulen los orv-nisfflc:ll; ....;em I tu (X)l'ltn:,i, WI IH mtMH'ill propi, S (M IU CX>mpelen CII. 19. v.ri1\car QtJe la ~treo• de 1H oflCirtu y dependencias tn (lj amMo de SUS o:::,tnf»tencias, M r .. lan de acuerdo • la normt11,... qut rigt la materia. 20.Fomentar en los otgtniSmOf ~ 1 su cont:t,t, 11 r'l'lpOrtaow oel Sistema Oe Cotutol Fiscal. como , ,..,,,.,,ll para ~r la cap,aCldad del Es.t.00 pMa e,ea.itar efcazmerite 1u tuneiOn de gobiefno y ~r la nroapa'111"10a y la efac,a en el mant;o o. lot l'IOJ/'SOS dtl MCtor pu~ico. 21 LH <:ttmas funeo'ltt: Que po, .mandatoconsti'.ucional, legal oaub legal, • eompeta a .. t.h'lidad dt ~ lnleffla, ptl't'IIII:» en la l"O'ITl,,tNII dlctada pol' ta C:0,tnJor{a Gtnefll de la Ra,publa, LI Superinlendtinell Nacionll' de Aud1torl• lnl«N y de i. m8,uma autol"icl.ad , ..l'Quica dtl Mll'l!Sterio del Pod• Popular para el Tunsmo. SECCION N OE I.AS COMPETENCIAS OE U. DIIIECCION OE COHTIWI. POSTERIOR Funclont1 Al'UeulO 11. A II DflcclOl'I <M Control Pa.tllriOr, le (X)fTHQOl'°OI, t..ndame,ntalment• an el amt>ttoOllla1~0811i~.lall9Ji,entn f\Jnciones· , . Ev11u1r ti ••~• d• control ,nwmo, nct\Jyendo II g-ado CM operwt1Yldad y tf'ICIC!I de re. lil~mas qut IO l'ltegrtn. Eqminer OS reg11i'OS y ntadOil '1nanc.ie101. pat1 <Mtemw,a, SU perunencia y o::,nr•t>¥1dad. 3. R .. lur - euman pott.rior 6- IOt programica. p,ayectos u ~ones. p•ra ciew-m.-..r .i cumplimietlto de objet1vo1, ~ta•. 11 eflc;iencla, eflQcia, eoonon, la, Clhdld I ,npaao de IU OtsempeftO 4. trarnu, 11s oenunci,s de perticulefff o In solciudel que fomUt o.i.lqtMII'" Ofgano. enw O emplNdo P.:,!)i;OO, vinO.llldl 001'1 le c:om,s6n OIi ldot. hed"los U Of'l'lrSO'IH 00,,l/'ll'OS I un• (lt$PC)SlclQl'I legal O iublegal relacionadol 001"1 la admniSUllc;IQn, manetO y cu110d• de Jo,,dcs O b18'1'1e6 l)UOltCOS, oe IOI ~,r,smc)I SUjelOI a SU ""'""'· 5. RNIIUI el e•WMn MleCtivO o eJCt\auatrvo. ail coma 11 c:allflCKO"I y OedtlralONI O& 1.--c.irnienlO de If• CU&Na• cSa 'ngretOS, gas,os y bi«les p.,blic:os. oonlotrt"lt a las polllCH, notma5 ., a-urm qvt al respecto dic:te la Con1taloria General oe la Re~CI. 6. Efectu1it estudoa ~trvos. fttadlsticos, ec:on6mtcx,s y ff'lllt'ICietO&. attalisia • .-,'lflligaclonn 01 c:uakµet n~d p.-. ~., II a.i:> de los MfVCIOa P.:,bhOOI, IOs rnvltadot de la •c;ci6n administr•tive y en general. ,. elaoe con la QUI ope,ra el MINTUR. 1 Vftar tes c:aucionn p,esentlOH po, IOs f\lnex>narios encargaoc>s dt 1a IClmnSt:raco'I y ~ de ing(HOS 0 OIi la rec:epci6n, OJS10dia y ma.w,o de fondoa o bienes ~(X)I. antn de lll !Dma CM poset,iOn del c.,go. 8 umz.ar 101,,.,.todos de control pereeptivO postenor que sean ~noa. c:on el ftn oe c:omp,abar ta 1eg•1io.cs, exactilud, 11neeridad y correcci6rl de lat, operaclOl'les y atclOMI ld1TW11s'1111INH y fin•ncieres, as.I C0m0 ,. ~ dt los contra,OS, QUe suscrbll el MtNTUR. 9 Venf,c:e, la U"ICend9d y e1actitud de las tctas de envega po, pane oe las mj11mu a1.1tondadff ).,.•rq1.1icH y oem•• .c,QCtores, )1fe1 o autondades ldmincstratw-11 de cad• ~to. NCC~ o cuadro org1niut1vo. 10 Realiut .i segu.rnien\O II pl.In de .c:ciOnU CQtTecli'ltlt ~ poc la miuTla eulor-.lld cs.I M.-iillerio y autoridad&I de las~ aud~I, o:,n la fJ1'191(1Jd de QUe • c;v.nplan las raa:rnel'ldecionN cor,tenOH en loa informN de 1udr10Jla o <Je cu-.Quier acuvir,9d oe control. n . ~ IN 1C1Mdadt1 inherwltN • 1a potM\ad nvestigallva. erwra las cuates se ,,..n ,, .1. A:eamr 181 ,ctuacionts que 1t1n neceuri,1. 1 ftn de verlfar 11 ocurrenda de actol, hechos u om•iOnes oontrllrios • una dilQOl'<:iOn legal o ~1. 11 2 . Oetenmtt ei mon'Odek:>SO.l'\OScauudoe al patJmonc> l)Ubkco. 51 fuer'e • caso. H I COl'l'IO la proctdenc.• de llCOQMJI fisca-. ,, .3. Re,rtUt las actuaciooes MCff.lfiH, a SQlicitud de la ConVIIOtiit Genera! de la Republa, cuanoo esta p,esuma ewe ~bientn OOJrrido ~. nechos u onl•SIO'lDS c;:onnn.s , ncwmas 19911n o ~;,195. • infom'ilrles IOI resulll00$ denlro del ptno QUe Ml Kueroe I tel rr.. 1, .◄, FonnM el •KP8(S'91"11edt II ln"8Sl~• c:Dn 11 .5 Nott'~ de manera eapecifiat y dara a IOI int9f'ls,ck)S; legllm)I n"IOJl«k>s o:>t'I loa Ktol,, hec:rot u Offlisionel oq8'0 Ot lfWMlig.o01'1. ,, 6. ~•r media~ oflCio dt ti1Ki6n 11 oompar«:anc•a de cutlQU., pe,w,J, • los f ...... di rer'(lir o.dlt"ICOI y lomaf1t. 11.7. Elabcnr ur, rrlotme dejando oon■tanela de io. raultldos de laa ~ reatiudls c:on ocno'I del erereicio de II poteStad W\~10v1. dt oontonnidad eon 10,,...,..., en 101 anlQJlos 81 .. ta Ley °'1j6nica de la C<>ntraloria c;en.w .. la R9ll<iblica y ... - Nedonal de C<>nb<II Fiscal y n de IU Re,,i..-. 11.a. ElabOtar amunicaciOn • M de que ti Auc:IJM)( lnl«ne? remit.I a It Contrelorfll G.rM de le Repjbla, el expedienta 61 11 fMstigaccn o de la aduaci6n de oc,nbot, o..anoo txisian elementos de c:onvicciOno pruebal que pudietal dat tuo&r" • Ill 1om\u&eciOn de l'"flPl.1'01, I ta o.dfllWlril de ~bilielad ~Mo a II impmtCIOn de rnultas, de funca:ln,ariol dt Illa nMll dal MINTUR, que M encuentren '" al e;et"CICIO dt SUI cwgos de oonfom,dad eon el .artfculO ge de II Ley CJr9anica de la Contralor11 Geoer1I de 1, Republiee y del Sislema Nadonat de Control FiscaJ, en concordtncia o:,r, 1os artlcu\os 65 y ee ot su Reglame(l\o. t1.9. Rem6 • 11 ~ enc:argaol 1H la deienni'lac:ioo de fMPOtlUbiidadn, .t e,:pec:1\enw de 18 poteswd inve1tigativa que <X>rMng• II n1onnt de reeu"-101, a k,­ fints oe C1J• tsta p,oced1. seglJn con-nponda. ,1 .atcnNO de 1N .ctiJ8C-101'19S rea!izldas o 11 V'ticio dol procedimNtnto adminisu-.li"VO para la de/.el'ml'IICD'I de ...,. 12. Lasdemas qu6 \e U9'f el Ai.dll0t lnterno y que di l0.ltl'OO oon 1U1 ~tf'ICies. It s.ean alribudN P0f' l.11 leyea. regl.amentol, deeretos, nsofuci::)r,es SECCIOH 111 DE U.S COIIPETENCIAS DE U. DIRECCl6N DE DETERMINAC16f< DE RESPONSABILIDADES func:K>MS ArtieukJ 17. A ta Ow'ecci6n de OeterminaciOn de Responsa0tlidade,, le a)'Tnponden, f.;r'ldamentamente, la, sguillnlM fUneiones: 1. Valorar el into,me de resut\.ados a ~u• se refieren los artM:Ulos 81 de la Lly()rg3nic:a d-e la Connlorla Gene,al de 18 Rtpjblk:e y del Sistema N~ de Control Fi5C8' Y 96 oe su Regiamen10. a frl dt on:iener, mediarlte MAD motiv3do, ti a,d'iNO de IC't\.laQ01"191 reeliUdH o ti t'liCO d.i proc:edm-ill",IO admil1Stra\NO para II oec1,ra1Qt'il otterrninaciOn d1 responsabilidade■, fc)-mulaciOrl de ~. o la impoe:icbl cse muttes; MQU1"100tr~•· lnic:IM, sustanoar y ~ 10s pt'OCe()irnillnio. aaTIMhtnilOs pa,11 la (l,elefT'ninaciOrl CM responsabifoa('jft, de oonformidad con IO p,IM&lo .r1 la Ley Org6nlCI de ta Convaloril Gerwral de II Republic:a y oel Ststeml Nacional de Control Fiscal y SU Regl1menl0. 3. Nottar a IOI in~. M91Jt1 lo previslo en ., RegiamenlO de la Ley ~na d-e la Cointrabfa General de la R~ica y del Sisleml NacionaJ de Coltr0I Fiscal y la le, o,gana de ~IOI Adfnrvstrlti¥os, del IUIO de flicio O 06 ■peftun del proce(li'TlitnlO adn"w'liStnlitivo para la detwmineci6n 08 responsabiidades. 4 ELatxnr comunic:aciOn I r., de que el Audilcr lntemo ,-nita al Contralor General de la Repub!IC8. copia c:ertl.caoa de !a decislOn que dedar1 I.a ~dad admlniltrativ■ , asl como oel av:O que declare la trmem de la dileiliO'I o oe II resolociOn qua rtkletvl e4 recurso de reoonsidefac:idn .., un el caa:,, • M de aoe H11 aOAl'dt 11 auspensiOn del e;trcicio oel ewoo t in goc:e de suekla pOr un perlodo rio m.a,,or de ..,.ir'lticuatro (2◄) mnet:· la dntituoOn o la ~ . de le inhab~itac0'1 para ti ejerc:icio de let func:lonee p(lbtlcas, hastl por 1.tn maXlfflO de c:iuincl (15) aflOI def dedatado ,esponsable, pot haber na.mdo en aigulo dt los ~ gen.-adorea de ra~ edmirristretm. 5. E\.aborat 00ffl\,r1icaci6n • fin de que el Auditor 1111:emo l'lfflita • It ContralOrlll Gen.-al d-e 111 Reput>lice. ei eii.ped'81'1le de 11 investigacion 0 ~ la actuaciOn de coolrOI. Q,Hlrdo elUStan elo1mento1 d• ax,lfiocion o pruebls QIJ& pu(lieran clar iuoar a la formulaodn de reparot. a 1, declll'lltoria de resp::,nubilidad admnislnltMI O ii ll n,poeiciOn de multas a f\.nclOnanos de alto n,.,et die conlom'lldad oon ti artlcuio 98 deleL~OrQAoicaCMIICOl"IVaiofla~dell~ica'fdelSIStemaHaoooaf Cle Conlf'OI f&eal, en oc,ncx,fflancia a,n ei ertla.ilo 65 a. su Reglamento, que se IIOQ.Jentre,n an •,ercie-k;> de SI.IS c;ergos. 6. 06datat I• responsabli!ad adminillraWt, l::,nnuler reoaros. imponet multas. ~....,. oe did'\as reso,onsabiidadts o pronunc.i,a, el sotir.seim ,e,w;:,, p,ev,a delegKO"I del kidlO 1nwno. 7 Decdir IOS recul'$05 oe reconsidertcl6n ylO de revision int.erp.;es101 c:ontni las decisaroet qu,e detenr11r~ la resp,on1llbil~ admin'etr.111M1. fonrluten '9P¥05 e impcngan mvttn, pr.mi dMga(IOtl Oel Audlor lnterno. 8 Dietat IOs autos para rne,or- proveer a que nubiete luger 9 Las oem•s lune.ones Que le asigne el aud~ intemo y las Que de aw.rdo oon svs c.ompeteocias le sun av1buidas POI' tas dlSfXJsdones legates y sob6ega• en t'tlatena de c:ontrOI flSCal. CAPITIJLOV\ SECCl6NI ATRIBIJCKJNES DEL AUDITOR INTEANO Attlculo , • . Son all'ibuco'\es del Audi$0r 1n1emo. ..., 1 P,9nlficar 'I tup&r,1i$ar IH acti'o'ldades d&tarrolladas par las a,en que oonlotman Iii U"idad de Auditorla lntema. 2. Elaborar y somelar a le ~ CM la mhfM IIIAC>l'd8d del Mlnisteno o a <PJ , ost..-,1e la compe1encia. II regi.nento intemo. 18 resoluctOn o,g&n.,zahva. ,st como los manua1es de CW91n1zaci0n, OOITT1as 'I procedim~s. oon el f-,, oe reguhn el fu-ncl0fl1miento de la Unidad de AudilOfla lntema. 3 Aprubilr el Plan Qroera,ti\lC Anuai ff 18 Unid8d de AudrlOnl lnlema y c:ooroinar 1a llf4K:UCIOndelmis.rno. ◄ Coon:11r1■r 11 etabOr'aciOn del proyecto de presupueslO de ta Unldad ~ A.octi"lorla 111rema. 5 >.aegu,., II a..mplim..,..10 de las normaa, Mt«n■s y p,ocedimiefflos Oil oon\l'ol ll"'llemO, QI.le dic:te la Contr■IOrla General de te Rapublica: 11 Super-rnendoocia Nac,or.al de AudUlfll lnttma y La ffl4him• IMJlonc$8d (I.el ~.hniSt.,.c y la ~­ enc.arglda del MINTUR. Elaborar el il"lfom,e de gestiOn anuat de la Unidlld de "4,dilorfa Sntetna y p-esentarto iWl&e la iniuna auklfldad del M'nisterio. 7 L•s •lablec,d• .. 1111 normas dda-d•• por l.11 Contr11110rf1 General de Iii Rei:iubica. relativH 81 txaffl4W'I de I• c:venta de ges10• y bieoct1 0194 Ministerio. 8. Deciarar la ~Nbillldl<l administtativ,, bmvJer reparcs, mpone, munas. ab$clve, de dld t'NOOMlbiidades o proru,ciar II' tclbt'esefflienlO. g Oeodir u reono, dt ~aciOn yfo de m,1$10n inler"pueltos contra I.as c1.c11io,.. que detem'lanetl la responsabltidld' admini1lr■liva. 1ormulen repa,os e impcngan multH. Lunes 30 de abril de 2012 GACETAOFlCIALDE LAREPUBLICABOLIVARIANADE VENEZUELA 393.117 10.Sotcltlr I II rnb.i'na aut:>ridaO del mi\ateriO la~ lf1 el~ del calVD cx,n ~ <Se s.uekk) de ~ IClffllt~ I Ul"II ~ 0 I Ill procednu1nto ldl'n~pe,lledetlll"flntCDldet wpo.1 ~ 11,Com,l'\ar IOI rnultadDI, QOnCiusbnes y 19CQITllll.daciu,.al de Ill ~ pn,cOCldll$1 lU 0--. Y , ~"""1e ntl 11tbJd1 lopc)liliidadde rnadida . 12. PllruC\?lr I II Contra10111 Genlr'li de la ~ .. ric:io de .. ~ ~ ordene, NI' como de a p,ocediTI..... ldl'l"llnilntM:111 pai"a 11 ~ CM f'NP()Mabl d.a.s Que nc::ie. 13.Plrt~ar I la contra1on1 General de. Repi,bllea In decitiona dt ltllOludOn 0 IOOt'Metmiento qve d~ . 14 Remlti" 1 1 ContnllOr Genllll OIi II Rti4)l)blicll c:opil certllclde dt la decilJOn <,A d edare 11 r.sponsabllidld edminiltratlvl, asl como del aUIC qut dldlrl II 1'lmrWI de 11 dlOIO"I O de II relOluci6n que reauel'II .. recut'IO do~. , 11n di QUe 6Me 1Q.1erde 1a 1UIP8ftli6n del ejerciClo del cargo li'I goce dt IUelOo PQf u per<ooo no m■)OI de vtffllialm> (2~) m-: la deolituciOn o ta~ de ta intllbllitac:ior. para el ejercicio dt In ~-p(Jbticts f\Mta por un "-dTIO de quw,c:e (15) 11'101 otl dedenlde fMP()l'ltable, por habs ~In~ de 101 '""""'"" ~ de mpooslbiidad admniolr>1MI. 15.Rtmil.l' al Ml'l?SltrO Publico la dOCumentacal ca,len(MII de lol ndDCJI de ro-,lllt>lidad penal y <ml cuondo sa "°"""" quo sa hi 0IUMdO ..,.. al Qltr'ITIOOO Gel MINTUR y 1U1 <irganol ~ . pet'O no Ml p,ocedente II tcwmu&ac:iOn Cle un ~ ro. t6 ~ ir c:opiM certifada de lot doc:l.mlnl04 QA nip0M"I en IOI ardil'IOI de la Unldlld cs. Al.,Clilot'ta lnl.-ne y dMglr' pr9¥il NOrizadOn da Mincto. Ntl c:ompettr1e11 en fundonwu dlf 6rp,o de c:ontto1 llcll. 17 Ctttlfat y remlir 1 11 Com'llorll Generlf de la RlllC)UbliC:I !.n ccpiN oe '01 QUO, en loo....,,.. del MMVR. QUO 6111 loo deb en au <rid¥ de ()gonO ROCl0r del Sisloma-., de CormJI F- . - de oon1orm111ad a,, 10 "'.....,en" on;a.10 n de 111.ey ~ a de ta eoncr-ta G«w'IICl t la Reput,ticll ycW Sislen'le Nacional~Contrd Fitc:al. tS.Remit.- 1 11 COtll1'910111 Generaldl ll Repl,i;blO, 411 eda cs. ~ • di-ta Llnt:Stldde AIJditorl• Intern• • su cargo, di corifotrnided (X)fl lo ~ tn la normttivl ~ II ef.ao dicte el Maxtmo °'9ano de Corf.rd F'IIGel. \9.RltCCII' IH cauelonM prtientadn pot IOI um"lariOI ~ d:' 1• A<lm.nistractOn y 1i(widaQOn de ing(esos O de II ~ · CUIIOdll y Mlfllf() de !QnOot o bot Mt p(>b/ioos. anles da La toma da p0N1'6rl ~ c;.ffV) 20 RfCOF IH denunc1as da pe,toJ.ares o la1 ldicitudet que fo,m,d• ~• Orgemo, en1.e o empleecto publico, Wlculadas con 11 comiSon cle ,CIQI, ned'lol u .om■.,,,.. contrenos & una dlsp()l,iei()n lega\ o sublegel, reledonac:IOI (X)ll II edmrt-.trldOn, ma~ y aJStod•a de toncSoe; 0 bitnel ~icol. del MinU y de IUI Oirgarol dffCO"IOtntnKloa. 21 F1rmat 11 OOIT9~ y d0a.tmenl0S emanados de le l)nidad de Audilorf• tntema. 22 Les Ottnas que le Olot'gUltl In !eyes: y nonnativ1 QUe le Ml ,cllctbM. SECCION I ATRIBUCIONl!S COMUNES OE LOS DftECTORES DE LINEA CE LA UNl>AD DE AUDITORIA INTERNA ........,,.,, M lculo 1t. Comlsc,onde 1101--delas--""' """""""'lo Undad de ~ f.Orl• ln'.ema: 1 ~ . Oir,gir, to011Snaf y cx,ntl'0lat IN actfvidadn W..,let • 101 P")Cll'IOI que debef\ QJl"Olir. en 111 a.Jall!!tl l)llticip.n la ~ I tu CIIIVO· Dee(! . 101 asuntos que c::omc:ietan a su cSe,penOencil, sir\ oe,)ucio d9 Ill ~ H9flitdlS I tvnoc,na!ios adscrilcts I 6tt:I. Prt'MIOtlf into,mM; penOdiCOI y aruales de IH ICtMcSadn det,1/1'011adll per le deoenc,et"Ol a sv cargo. 4 At81'\Qftr, traml\ar y resoiver los asuntce; relac~ o:in el persat\11 • IU cargo, Ot aQJerda con lo previslO en Im instn.imentos notrn&IIYOI que reeuttan apa0ttt, en el amoito de IM c:ompetOt'1ciM dt II Unlded d• AudilOlil lntema. 5,. PartCOar en el diseM de po«tia,,1 y en la defv,ici6n de ot>;etNOI i'l.titucionllef 5ug.,,,, meclidas enc.emwiadas ■ me;:nr le o,g1nilac:i0n y el ~ • no de la d ~ a SU cargo. At>sotve, C()t\SUh.JS sobtt tas mltlerias de su ~enci.a. Dnempra(tar ~ dtil .... de, SU ~ . todn ~ ~ Que II Audll.llt lntetno .. eru,m ..... . Elave, I la c:onsdenliciOn dll tllMr de la Uni:Sad de ~ lntema el p,O)'tdD de SO,,cttUC, Cle SUl(lel'ISO'I en ti e,et'()Cio Clel C.'90 de ~ tol'NtdOS • 1,1'\1 in\'ffl,gaoOn o I un ~ afmi'illcr.trvo pa,11 II delenni'\KIOn CS. res.pons.abl'dldfl. ~ n IA l)f'OOl(l.,....,10 de qve M • ate 10 Armer Iii ~ y doc:unantos ~ de " rasc:,aa,t1 dependence, , ., pef)IJQ) de Ln 11trib.lciones snqres asignadas • funcionarw ldlab I Mil. 11 LH demi s Ql.19 SMM8n m le)'ff y nonn.-tivU apkabies. SECCION II COMPETENCIAS COIIUNES Df LAS COORDINACIONES Df AUDITORIA IITERNA Y POTESTA.D tHVESTIGATIVA CampolMl<III Artlculo JO. Son alrtlucion" a,munea a IH Coordinacclnet oe Audltal'la Y Po.It.Id 1nvest,g1tiv1, IH ,igui.ntes. • 1. AJ1at1r al ~IC\Of de, Ccnro1 Pollerior en la pl1nificac:i¢t1 , 0t91niuci0n, d•eo:::a6n Y contto1 O. M ,c:tMdtldN: ~• de la Unidad CM Audilol'lt Int.ml. 2 Coodyuvl,on la -..,;o,, dol .,,......,.,....,,. de Gaade F~IO y el Plan OperatM> ,.,,,. de la lhilClad de A&.dlClol'lt tn\ema. u,..,- .. ,wgisln> drl laa ~ 1'9riZedN. As.4ll' , Dnc:tor d9 Concn:if ~ . an La t;to.,ci(,1 dt Ila~ t.cNI pl~ y lC)adttntsac:tMdade&(J,18 .. ...,~. Rea1iUt IOdM ........ l..rd:llnea ...... po, ti ......, ,, ......., o . C)w.aa,' di eo-- CAl'ITUI.OYII IECCOI I ATIUBUC10NH Ul'l!ciflcAa DEI.-CRlll D£ -oON DE ltUPOll1IMLIDADU -Mlculo Z1. son -- CIII °""""' ell ~ de , 1. Oido<ol--lQUOll loa lldelal..oy~CIIII CortOa1Crt1 Gonnl de II Rop)t)b ydel--Cll,C<,nrol F- yl5 Oo ,u~.-•----•-de-CIIII ..,~ . .. -•-delll--•·­ ... ~---•-de 2. ~•-moCIYododenldoode ,...,quoa'111ionnloa-96dela toy ~•iol o, 1, Connlorio 0.-1 de II Rep)t,liol y del s-... ,.. de Control Fiocaj y N de IU Reg- y - I 101 IUjd)I .. 3. Oioponer IO - Pill QUO , -.■.IN tu - rd- o promovidaspor101 ,,..,., •• poraus..-,11rit•logalol. • · Fjar por IUlo l'!)rllO, la ,... de II audloncll .... y p(.tllica - , ol =.,::!.,".,.~de II Cone'olar1a Genni de 1a Reput,la 1 del 5. Dido<. por dologodljn dol - de II Unldad de Audilor1I -.... los - a ~ sa ..,, II ,. 103 do II uy 0op,a de lo Coonlolll - Oo la ydol-..-CIICcl'llrolF-. 6. - · por. CIOlagoCO, del - de lo Unldad de Audilorla - · 1os ,,,, w,101arllaAoo9' y105 de loloy°'11611bdela~Gonnldela Reput,/a, y del -.., - do Corwl Floal y POf1idpottN al orgonilmo ...,.. 7. O'oenaf'i. lO.fflJlllciOnd9~. 0Ando--~de~a,n lo-enolll1 .... '520otaloy(),g6,,adoP,..,.c,;,...,,. IECCIONM ATRl8UC1011EI EBl'[CiFICAI Ml. DIRECTOR DE C0"TIIOL POS11'.RIOII "-"'cub 22. Son•~ del Dtedor-OI Control P01tenor. 1 . Didar el aub dt ~ de II PotNtad ~YNtfg•tlwa 2. SulO'tll" .. m:>nTII de ,-ultadoe; de II potaetad ln~tiva I q,,e SI refiere el ., 11 de 11 1.ey Ot-Q6na de 1a c.m,,1oo1, Genata1 de ta - 1 .., s..tema Nlcional ot Control Fllcal ., n dll.,., ~ . 3. eom.,,..,.1oo - . - y - do 1os practadaa, I ... ~ 8YllJ.ldn y defMs aub'i:Sadel 8 ~ legllmlnta--to-de- <XJIT'ldi,oo M CCIOII ■ COWEnNCIAI Ul'ECIFICAI DE LA COOR1MN •CION DE AUDITOftUI ,.,,, n son - . ... de ta eoon,. , do -":':':.ia: ~ previlCls .., el ,rtioAo 16, ~ 1 • 10 cW ~ ~ . per ... .;tlo,"" ()wwcto,do Cowol aec clON rv COIIPEn:NCIAI HPECIFlCAI DE LACOORDINACION DE POlESTAD WVE5llGATIVA C«n-­ Artlculo 24. Son acrbJdonel fllPIClf'aa dllt II Coordnacidn de ~ ~. ejerctr .. tunciona ~• en II attkl.llo 16, numeral 11 lilefalN: dMCII el~,-nu. ti "1"de6 prne,n1e ~1D, por ~ del ~0.ConbV Polterior. IECCIONV COIIPEnNCIAI EllPEClflCAI DE LA COORl>INACION DE APO YO ADIIINIITIIATl\10 CGftlPl&lndlllll Mlculo2S. Son--delo~de 1. CootQiner'-lldivctldNldmi'l~delaUnidat. 2. e;.-.-.. ~ .. ---de•--­ """""""'""'"'°" Y delUl 3. 8-w101-deVollb> , ,,. del Aud'b ... ,..,, pert k,ego rwnti1oa • la Connlonl, o.-111 de la Rep:l:llica. ~Nacicrwd9AL,d«w11irwn,y ■ la0flcinade~y ..., 4. Ment...., • CD"ltr'OI y ardWo di '6 m 1NPJ,•d•nc:ia ractidl 'f tfM■da, k:. ~-. r«::9udol y , ga,wat, DIie II~~ a,n le Unidad di liwAbta lntal'NI. 5. --11..-y II......, de 101 popoloode "11bojo, --de los audilonl1 fUladN, .., como de 101 documenlol que tornwn pa,111 CIIII Af"Cnfto di la Uniiad di Audilor'II ~ . 6. v.l• por el buan ~ilnlo y ueo CDTldO d9 toa NanOt dlt la lklidld dt Audikwit k'llame. • • 7. Contrd.lr le tntragll d9 doc:urnenia■ ernanecll» CM la Unided. CAPmJLOVIII DE LA CORRHl'O!IDENCIA Y All~HIVO DE LA DOCUMENT AC ION ea,....,­ Mlculo:K. Toda • - de .. l,Jnidoddo- ........ por .. - . • .......,. pe,a tf ..-vdo di II milma, la dttiOn di , c:onlenldO, napea::i6n, ~ o s-,b!icided r.-pect0 I~. liOlo padt6 ,... cMconfonnided CCf'I. to ,la ~ dela- fjoli,lrilnaCll-. 111..oyOov'na do llCor<,obll G«wlldelo-ydol--de~- y ll IOglly .... llgol ... . ~,­ AttkulO 17. La w •..»Oildl r9Cl>ida y Onpild,lda. , c:ono lol ~ .. y o ■r-ria •• • • ! a■ ■ □■ l,lo-oiulis de Vcoezu~ J.:lDIW '.,4,2 ,., 393.118 GACETA OFIClAL DE LA REPUBLICA BOLIVARlANA DE VENEZUELA Lunes 30 de abril de 2012 cx,cumentaecn ~-co, la Unmd oe Auclll0ria lnterna. • r19cnra y &n:tuv1rll di~ oon lo NtablecidO en et-maruat·mpectJYQ. . Conl\denc:ialldld Attlc:ulo 21. EJ Audilor (I) lntemo califlcara ta conf'l::tenC\atidad y .....-VI de los d0c:urMntDI ~ Ntarl bajo SU .control y OJStoda. l'roplodod, ... - y monojo do 1ao !'ll>OIM cwnl>,jo Arlkulo 2t. Loa papeles de nblf0 generadol "10f" 11, Mb1as reeliudas son ~ cs.I Mr'liltetio Otil Poder Popul...- Pll"I II Turilmo , la Unoao Ot kdlt,rla ......,. wf ,Ille de SU CUSIOdil y mane,o. U.O excluttvo 6-1 an;l'ltvo Attkulo 30. S6b ttndrjn icceso a los arct'liY0I, ~ emP'eadOC a tt'VO del milmo y los f ::ionario& aclsc:rb I la Unidad de Audlt0t11 lntem1. El KC:aO pew funcionlt'IO& de olra Oependenc;C11 dill Mwaterio d« Peder Flopular para el Tun,ma, wt l~dO por el Audi&or Vliem). o en quien detegu• tal funeir)n. CAPrTULCIX DE I.A CERTIFICACION Criftc:1d6n Antculo l1, EJ Auditor lntemo certificaril las doa.lmenlOS qu, ~ lf'I IOI ll'd'IM>S dt la Unldld Ort Audieorla In~•: 111 misnJo. P0dl'1 opedir cartlfacones ~ dttos 6t c:r6atr Mtldlsticos, no rewvados, qv• a>nsi..-, en•~" o rtgi:srot. a tu CJrgo. y pa19 1oa ~ no ,xata p,OhibiciOn ,•x;,reH DologoclOn do ,.,, :)2. El-M~-l)Od,i deiega,la Ol<ti(ac,Ondo~10s I QVt st reMrll II wtlculo wateru, en los ~ u ottW oonan:Js aCISO'ltOI I la Ul'lldac, oe Aud'°'11 lnlem1. CAl'rTULO X DISPOSICK>MES FINALlfS A1ticu1o l3. TOCIO 10 no previslO en este Reglaman4o '""""'· M rtigl"'t por Ill dilpos.iC:aclnM <ll i, Const~ de II Rep(i:,hca 8ollv9n~ oe·v.n.12..1t11, Ley Ot;6nicl do la~ Go,,e,a1 do la Rep.lbli<a y <la Sisloma N- do COnl70I F-, SU ~~ y derMs l..,.. Espee,11 ... en c:u1n'C) --" 1plic:atiN. Ar1:lallo M. EJ PNM!">la Regllmen10 lntlmO oor• Ht ~ de ,no(jf"ICKIOl'IQ tlf'I OCN10n de II rt'f0rml o ,tradl en V99f'l0I 01 normatsvaa CDnlll\.lCIIOnales, ieg.les y ~ o ama r-i:ues.ta • I•• QernandH que rnutten Cle lu eircunstal\cias, ao:intecnientos O t-c:hOI de la toeiedad Nticulo lS. El presente Reglamento lnt«nO ttitr1r• '" v.gtneil I part, Oe SU publaciOn w, ll Gloeta Oficiel de 11 Republica Bolivanan, de V.-..zuetl REPIJBLI-CA BOLIVARIANA OE VENEZUELA MIN1STERIO OEL POOER POPULAR PARA EL TVRISMO MINtSffRIO DEL POOER POPUI.AR PARA EL TIJAISMO-OESPACHO DEL MINISTAO· CON.SlN..TORIA JURiolCA NUMERO 019 CARACAS. n DE MAAZO DE 2012 201•yu:s· RESOl.Ut,ON EJ Mt-list") ~ Podef Popvtar pa111 el l"u11smo. en .,.,ccio oe las 11nbuc11C>nes Que le cont.,• el o.creto N- 7.206 de teen• 01 oe lebtero de 2010 , publado en 1, Gaoeta Ofic•al de 19 R1put,11C.1 Bol1var1ena de Venezvela N- 39.360 d4i lec,ha 03 Cle febre""O de 2010, de oontormidad oon IQ d•$0Uest0 er, 10s arti<:ulOs 28 y 29 de 1, Ley de Cred1to PJJI e1 Sector Tuns,,no. en c:o-icoroanc11 con los nvmerales 2 y 19 del lr\lOJIO 77 o• Oecre10 cori Range. V'lk,t y Fueru de Ley OrgAniea de la AOminislractdn Plibhtl Por OJ,Jinto, a1 tursmo es ur,a 9divida<I ec.onoma de lf'ller" MeelOt'l&I y de ut~,aac, pubhca. prc,r11Aria para ej peis en su estrategi1 de diversifac.on y desarrollo suster.:able. Pt,r c:ulf'II.O, a los f.nes de promover I.a activiead turlstlCI nac.ional H reQIJl'lre ae una polihca eredil.<,. dest!l'lida a e$lwnol1r. fomentar e m~s.ar la invers!On put>Mca y pnvada 11'1 .. $8Cl(lt' Po, cuanto. C()l"!'esponde al Ministeno. estableeer IOS pattmet,os y requis1?os pare la ~txb'I d.i ncentM> ~-,o:i en le Le)' de Crk!IIQ par, el S,ecior Tunvno, para ~ pr•~ O p,estaoorls <le $9N:CIOI turlSIICOS, breneficianu dtl C1tclt\Q M ist~. que tolCllen II ricentNO de c;.orresponsabilc>ad SOClel po, n...-rt1t pan, de S&JS gantncias a Its comut'ldlldes donde .. desarrolle SU ICIIYCSad y por PIJ'1,C11Pff .., • Program• de Tunsmo SOCial c,.,e -..cvte ti Mi •u1w10, nte Dn,pechO, RESUELV£ C>el ot,;eto Mic.Uk, 1. La ~ ResoluoM beM par OOfli'°• esteblteef "' condlConM y r.Ql.llS"°j,, que debetM ecataJ lol prKtaOores y p,ntac»'iH de NMCIOS turt,t,cos, Qt,19 solicllen"' Mt'litW10 ~ Podtf' Pop..iar para et Tunsmo, el ncentTYO por C0l'T'flPOl"lsa011<Sad ,oc.i&J por "'....,,~ ~ di a,s ganancm en las COITIUf11dadft Clorcjt se desam:>lle su adMdad y ~.,•Program, de Tunsmo Sociel que .;.c:uta ti M1nlSl4-fo Rtglltro pet1 .. lneenltvo pot corrnpo.,tlbllkSN toci~ A,UC:u,lo J. Loe prH'8dorN y pres.tldorH de NMClol turl11COS benef<:iarios 'f ~fc•ria dei 'cridittt lurl$11CO, parll SOliCl\llr Ill ~lr¥0 QOr O(IITnPO")Mlbihdad sotll/ cc:,,Wltn~ an la Ley Cle Crtdito para M Ndot Tun:smo. debe-r$n regigtrersa ance 11 o...cx:,on Genefal de Tunamo f>QJ!ul•r de este M,rustetlO. con1t;ntndo .OS siguien1es ~•itOI: I Solicitud por aa10 de le aplicaciOn del incenhvo, tn •1 OJII M m1nrftesle le --Ountad de invertir .o-,,e dot Sul gan•ncias .,.. las 00fflU(1oadel donde' M dfr...,,.olle SU actr.idlld y I OM'lieiPer ,n el Program, de Tur,smo SOc1el Que 91ecull el MirwsterlO. de acueroo a1 Formtcoestlblecido por el Mw\steno o.i Pooe,Poputarpara - TunlfflO Folaal,pia de la pralOcolWICO'I del Cr6dlk) turisbco Coo-■ ci. &I ~ del lmpuesto IObre 1' Renea (ISlq), dlj t)!ll'CIC'C fis.eal dej ¥1(1,ntenor 4. ~ atro docurnen'° que el Mln4W10 dsl Podef' Pol:)ula, pa,a et T1,1nsmo p.,.. ~ el ncentNO pgr corr-.,onUbllida<I to(:191 c:onwnpt,llOo en la Ley de ~ ltO oe,t, el Sedor' l&.nlfflO, 101 p,es.tadorn y prntaooras Cle M'V00I turilC1001. debefl est¥ [optl'ilti\lOS con un ¥10 (11 mfnrno de f\.ncion,mifnto, ~ a la solicitud dfr dld'lo ricentvo. ntar deblda.mtnte intcnD en el Registro T1Xfstic:o Nacional, contar oon la respectr,a Lic:.ncia oe Tunsmo y estat ,otvente de la ex>ntribuo¢n espec:iel c:on e1 ln$1:«uto Naoonal de Turiamo (INATUA}. Ot la obl'91<16n de Ila lnatitud°"" f1Nncior11 dt OC.orgar el ine9nttvo dt COff'HponMbilidad •oclal Atticuto ) . Les lnstitucic:nes Finencieras, deberao obger el rx:entivo de COl'T'9$p(lrl$J~~ tclOll, de II !Ma de interts por lo menos de tres (3) punlOs por deba;o 08 la tasa de.,, . pr9'erenc:el, de 8CUefdo I IO contemplado en le Ley de Cr6clilo para el Sector Tl.lri$mo, I aquellol Pfl&tac:IOt'M y prHttdorts de servic.m t,,,rfstlCCI que lo 501iclten y QUe hayan oonsignado II tcto edmi-lisntivo emanado Ciel Mnisterio del Peder PC>POJlar perw ti Tu,-mo, de eproblCO"I del inoir.tiw en WHliOn. 0. la manK .. taci6n de votwud MICulo •· LI manifostaQOn W voluntad que debe afectuar el pre&taoor o P'9Sta0ora de stl'YICII)$ turishcb part gazar dll t\Ctt'lti-.O de c.orreaponsabilidad social, debe txpt9Nr: 1 Que va I deslin,r haste un <Sos coma cinc:o po< ciento (2,5%) de 1as gaoaocias netas anuales que obtenge en la PfHlaCiOn del s.rvicio, el O.Sem:illo toeill de las corrn,ni!UidN en funeiOn de In necniclades priorizadas por I.as instanclu de ~KiOn CO'l'IUnal en el recpecUvo Plan de Oesarrollo. 2. Su dispmlCiOn de Ptrticiper en el Program• di Turismo Social QUe tjecuia ji Mll'li$ltnO. • Oe1tlno de la g.an1nelaa I lnvtni, en ~ desam,no M,CIIII ck la ~unidld Mlwto !Ii. l.H genancias • .., invertidas par pe,1e del beneficiario del ncentivo po( ~ iimd 90Cial, Ht'6n dfflioadls ~ tea: 1. AdeoJeciOn, rec:upe,aoOn y c:::onstruc:ci6n de #NS ufsticas. reaeetivas v oe espa,c.menlQ, P0" l'9QUel'mienl0 y debidamente avala:11 por la p,opia comunidad btnefimdl. 2. Adecuaecn y recuperac:i6n de paradores o mraclOres luisticos, por r~rento y ae~e avtl.C. P0f la ptCptl oomunidad beneficiada,.. "S.. . l AdtOJM:!On, reo.,,peradOn y dOtaciOn para Hotfrles Escuefu del Sector P\Jbhco o tQue!IOs que tsten ope,actoa P0f" In p,opiaa COIT'IIJf'lldede.s organiZadas. " · Ap:>!'lt$ Pll'I la, tormKi6o IOCO producliva de integ,ani.s de la COfTIU!"lldad. por re~Ymen10 y dttNd-,nonle eveled• por la propie oomunOad ~ficillda. S. Aportes para el dnarrolo y lljecuclOn del P10grama de Tutismo Soc~. 6 Recupe,aciOn de ectlvot aoeio productivos e Hr operados por 1.as pn:,pias comunidadn organiud•s. consejol comunaltos u organitaciones nctlgenas. que Htt o.bld.-ntn\t avated1 por 1, prol)la cx,munidad brtnefieiada 7 Apones pre la elaborlclOn y dlseik>s CS. Proyectos (Preinversi6ri). por requerimienlo '( debidarnente avaleda: por le propla comunidld blnefic.llOa. IS Cualqvi~ otro dirlglOo • Nlisface, 111 necesidadff priortzadt1s por las in:st1ncias oe 119"~•CO'I comunal en •I !'NP«1Ml Plan de Desarrouo. De la Verif'te:aclon de lo. rec:audos Miculo I . El Ml'ltstero del Pocler Popular para al Turi$mo, para emiir ! I acto .clm1r11stratt,,o ~ aprob.c:IOn del iOcentivo dt cotri,sponsabilidad social, deber;l venftcar el tufflQNl'Tl..,to de IH ccw·>chcone1 oontenldes en IOt ertfeu'es Qreeedentes. A tal.s fines, M a,nJonne 1,1r1,1 Mesa Ttcnicl iNegrac:sa por .,.... (1 I repres«qnte oe las Olreccionn Genec'Mtl c;1e Tunamo Popular, QOe la <XJDn:TNrt . de Promoci6n e invers!O'Mls Tur1.s1ieas, de Proyeetot,Tu,Jst ic:ol, CM lns~eilln y Fiscaltz&CO'I de est• MinistfrliO, evyas dec.,sonn debetitl Mr' tomadas en a,nsen10 por lodes sus miembros y se encargara de. 1• Venf(;.I( lo$ requisl\Os a,nsi,gnados per el SOkll:ance y e,M t oe:,.'liOo vnwtante sobre la~ Oel m'e,mo. 2 Efectuar recomendacones l6cniees.. de con\fOI y ~ respocto a la emrsi6n oel actc l<lm.niwatr.oo. l a mna ~ wando io oontidete necesaro l)Odra r-eQ1.,erir la asisteoc,a de lunoonanos adscn1o1 • los oem■s Ot'gat"IOl y erites del Mnistario, de acuen,o a la naturaleza del Provecto prewnt300. sol•mente CO(! dtteeho a vo.z. /:, 'La o;recc;;on Generel de Tur11mo Popular, •n su c:ondic.16n de coon:lnadara de ~a Mesa T&cnica C0f'11ormacla e IO'S fines P'•.,,stos en ta p,esente Resoluc:iOn. determonara sv re,g1men de funco'lemien10 y la periooitdad de sus reuniones De la •ml•~ del aclo 9dmlntstrativo ArUculo 7.l.xla vez l'Mida ta opiniOn de 18 Mesa Tecnlca, ta OireceiOn General d11 Tunsmo Popular de HI■ Mw,is1orio. sera aj OrgaJ'\O t&cnltO encargado de tramirar pera 111 fll'l'Tla d!I ciudiidano Mt1istro. IO conducente a la emis1¢n d~ ado administr111ivo, para la aphcacOri det oncen11vo • Durecl6n ArUculo I. El incent1w de correspoosebihdlld sociel (.(lt'ltemplaclo en ta Ley de Cr6d110 P3r.t el Sector Tunsmo. durar& h.aSll la eutmnacO"I del c,#Jdilo lurlshco owrg.ado to las. ir'ls.111.uc10ne1 fln#\Cieras, auieto a II K!ul hl9CJOn enuaa, de acue,oo a lo contem()i.ado en 1a Pf'Me<lle RtrSOluclOn Ac\WllutlOn • Artlculo I . El prestac,or y p,eawdote de HNCiol IJff,lic:o. pa,a contnuar gozando del i inceotno ()lorgtdo, Oebet't tolic::it¥ atMinialerlO del Pooef' ~ para el l"~ el O(,c,o ' de i\dua,kUOOI'\ o.i referdo lnOM'ltirwo, ti teimno de Clda ft&l'CIOO ft$CiM, ...,.,iendO pa,a elto tcomo Qtfzo mbrno quw"Q 11$)diat htbtlea contados • partirdel ~ieOtO de I~ led'la :de 8l'1CJe9I I II ~inisll'Kitrn tributanl competienle WI m~~ 08 OedaraciOn del :,mpueMO .obt1 i. Rente l lSLR). A Ille& efeclos. cons~ lot 1.g..;ientet ~ · I Sdidlud P0f' IIO'W de actuelizeclOn flObfe Iii eplic:11~ del I~~• ~~ O exp,eun<IO 1.N'\11 nuevt ManireltlciOn d• Vok.ln«ad. d1rigid1 al Mn111 1~10 del Poder Populeir para el Tuntm0 y oe ,a-n:,a el Formato establecido par el, ~~teoo. 2 Copie oe ~ Oedlr9d0n dal lmpues.to 9()bre la Rent.I IISLR), del 8f•CDO econ6ma, del ,to.,, aiNIIO"I. 3 Document. p!'Obltonos de I• W'wrs.lonH efecluadas de Kuerdo • la "'91'1iftstfcDn de votvnted que bmutln:in. 4 Cualcµer otro dOO,lnenlO que el Mini1\erio del Podet PoQular pera et Tuns.mo oonsctere M09llrio Ot lee lilborH d• NgUlffilefflo, con.-ol , •upervl■l6n MlculO 10. O Min...-., dell Podtr Populer plfl el Turilmc, efectuatt las ~pectivas ~ c,e ~ . oontt'DI y tupeMtiCn, dfr loe ~ ~ aoquieran los t,ene(~ del 01idilo UUUCO. I q q.-e u lea he)'8 ototgado el ~WO oontempla(IO ., 111 ley de c,.,.., pe,a el Seclot Turierno. -Ank\l6o 11. El no.i,npll'TI., , CHI lol ~ p,9'tiPOe tin II preNnt• ~l .. aenciontde en ~ 1 IO di■pJMIO en el erttculo 37 ~ la Ley de Cttdllo pe,-tt:iH{ Sector TurlllTIO