Élaboration de la Stratégie Nationale pour l’Inclusion Financière en Côte d’ivoire

1.1 Assainir  et  restructurer  le  secteur     16   De   nombreuses   IMF   sont   agréées,   mais   ne   présentent   pas   les   conditions   de   professionnalisme   requises,   alors   qu’elles   sont   engagées   dans   la   collecte   des   dépôts.   Certaines  sont  en  cessation  d’activité  de  fait  ;  d’autres,  proches  de  la  faillite,  font  porter  un   risque   réel   sur   les   dépôts   d’épargne.   Il   est   essentiel   de   prendre   des   mesures   appropriées   (sanctions,   mises   sous   administration   provisoire,   liquidations,   regroupements   ou   fusions   lorsqu’elles  s’avèrent  pertinentes…)  afin,  d’une  part  de  protéger  les  déposants  et  restaurer   la  confiance  des  populations  dans  la  microfinance,  d’autre  part  de  ne  pas  porter  préjudice  au   développement  de  l’ensemble  du  secteur.  

1.2 Améliorer  la  mise  en  œuvre  de  la  réglementation  et  de  la  supervision   Deux   leviers   permettent   d’agir   en   ce   sens  :   (i)   l’appui   aux   IMF   pour   une   meilleure   connaissance   du   cadre   règlementaire   ;   la   mise   en   conformité   des   IMF   au   nouveau   cadre   règlementaire   passe   par   une   meilleure   connaissance   des   textes   règlementaires   (loi   et   instructions)   et   du   nouveau   référentiel   comptable,   par   des   formations   notamment.   (ii)   la   supervision   exercée   par   la   tutelle   ministérielle,   qui   doit   se   renforcer   pour   anticiper   les   défaillances  des  IMF  et  empêcher  les  activités  de  microfinance  illicites.       Axe   2  :   Accompagner   la   diversification   et   l’extension   des   services   financiers   aux   populations  exclues,  de  manière  durable  et  professionnelle.    

2.1  Professionnaliser  et  pérenniser  les  IMF   Les  IMF  présentent  encore  de  grandes  fragilités,  principalement  en  termes  de  gouvernance,   de   stratégie   d’offre   de   services,   de   système   d’information   et   de   contrôle   interne.   Les   appuis   en   formation   et   en   assistance   technique   doivent   s’inscrire   dans   la   perspective   de   la   pérennisation   des   IMF,   autrement   dit   être   attribués   sous   condition   de   restructuration/redressement,   d’éventuelles   transformations   institutionnelles   ou   de   fusions  ;   ou   a   minima   s’inscrire   clairement   dans   un   plan   de   développement   réaliste   à   moyen   terme  et  faire  l’objet  de  contrats  de  performance.  Par  ailleurs,  en  Côte  d’Ivoire,  le  marché  de   l’expertise  au  service  de  la  microfinance  reste  insuffisant  et  doit  être  développé,  aussi  bien   en  ce  qui  concerne  l’appui-­‐conseil  que  l’audit  externe  et  la  formation.  

2.2    Étendre  l’accès  aux  services  financiers  des  populations  exclues   Des  programmes  d’appuis  techniques  et  financiers  à  destination  des  institutions  financières   devront  être  conçus  pour  encourager  les  innovations  (en  termes  de  transferts  d’argent,  de   services  de  micro-­‐assurance,  de  mobile  banking,  etc.)  et  l’adaptation  des  produits  et  services   existants,   y   compris   en   recherchant   les   canaux   de   distribution   appropriés   (branchless   banking).   Ceux   ci   permettront   la   diversification   de   l’offre   et   son   extension,   en   particulier   pour  les  populations  en  milieu  rural  et  les  PME  encore  peu  desservies.  Les  partenariats  entre     17   acteurs  du  secteur  financiers  permettront  l’échange  d’expertise  et  de  synergies  nécessaires   pour  une  offre  de  services  financiers  adaptée  et  diversifiée.     Les   appuis   aux   institutions   financières   devront   être   apportés   en   fonction   du   ciblage   des   populations   exclues   et   à   la   condition   que   ces   institutions,   et   en   particulier   les   IMF,   soient   engagées  dans  la  viabilité  (gouvernance  saine  et  systèmes  de  base  -­‐  SIG,  contrôles  internes   et  externes  fonctionnels).     Axe  3  :  Assurer  la  protection,  l’information  et  l’éducation  financière  des  clients.  

3.1  Assurer  l’information  et  l’éducation  financière  des  clients   Le  manque  de  transparence  sur  les  conditions  d’accès  aux  services  financiers  et  leurs  coûts   décourage   les   populations.   Les   défaillances   de   gouvernance   constatées   au   niveau   des   institutions   mutualistes   témoignent   de   la   méconnaissance   qu’ont   les   membres   de   ces   IMF   de   leurs   droits   et   responsabilités   vis   à   vis   de   leur   institution.   Dans   ce   contexte,   il   est   nécessaire,  en  parallèle  de  l’effort  d’assainissement  du  secteur,  de  redonner  confiance  aux   populations   et   de   contribuer   à   améliorer   leur   éducation   financière   pour   une   meilleure   protection.  Des  actions  de  sensibilisation-­‐formation  aux  IMF  sur  les  questions  de  protection   du  client  y  contribueront  également.      

3.2  Mettre  en  place  des  mesures  spécifiques  de  protection  des  épargnants   Les  pratiques  des  structures  pyramidales,  il  y  a  quelques  années,  et  les  faillites  récentes  ou   probables  d’IMF  ont    dépossédé  –  ou  menacent  de  déposséder  -­‐  les  populations  d’une  partie   de   leur   épargne.   Des   mesures   concrètes   en   plus   de   la   supervision,   doivent   être   mises   en   œuvre   pour   mieux   protéger   les   déposants,   au   niveau   du   pays   ou   de   la   sous-­‐région   (fonds   de   garantie  des  dépôts).     Axe  4  :  Améliorer    l’environnement  des  affaires  

4.1  Améliorer  le  cadre  politique  pour  faciliter  le  développement  des  services  financiers.     Un  bon  fonctionnement  de  la  justice  est  essentiel,  aussi  bien  pour  assurer  la  protection  des   clients   contre   les   fraudes   au   sein   des   IMF   que   pour   faciliter   le   recours   des   IMF   en   cas   de   mauvais  comportements  des  emprunteurs  ;  ce  bon  fonctionnement  suppose  par  ailleurs  une   compréhension  préalable  du  secteur  de  la  microfinance  et  de  ses  spécificités  par  la  justice.   L’adaptation   des   directives   OHADA   sur   les   sûretés   et   garanties,   pour   leur   application   au   contexte   de   la   microfinance,   est   une   réflexion   à   mener   pour   sécuriser   les   opérations   des     18   IMF.  Par  ailleurs,  le  climat  de  crise  politique  qui  a  prévalu  ces  dernières  années  a  porté  un   grand   préjudice   aux   opérateurs   économiques.   Il   conviendrait   de   réfléchir   à   un   plan   d’indemnisation/compensation  des  IMF  gravement  atteintes.  

4.2  Renforcer  la  capacité  de  financement  des  opérateurs  économiques.     Les  micro-­‐  et  petites  entreprises,  dans  les  secteurs  de  l’artisanat  en  particulier,  ainsi  que  les   exploitants  agricoles  non  insérés  dans  des  filières  de  rente,  sont  des  catégories  ciblées  par  la   microfinance  mais  peu  financées  en  raison  des  nombreuses  contraintes  qui  pèsent  sur  leurs   activités.  Des  appuis  -­‐  via  les  interprofessions  -­‐  pour  renforcer  leurs  capacités  techniques  et   de  gestion,  et  leurs  aptitudes  à  nouer  des  partenariats  avec  des  établissements  financiers  ou   à   mettre   en   place   des   mécanismes   de   garanties,   contribueraient   à   faciliter   leur   accès   aux   services  financiers  formels  et  à  réduire  ainsi  leur  vulnérabilité.     3.  Les  acteurs  de  la  stratégie  et  leurs  responsabilités   La   stratégie   nationale   de   finance   inclusive   a   été   élaborée   à   partir   d’un   diagnostic   auquel   a   participé  l’ensemble  des  acteurs  du  secteur  financier.  Elle  reflète  l’ambition  partagée  par  le   gouvernement   ivoirien   et   par   tous   ces   acteurs   pour   permettre   l’accès   le   plus   large   des   populations  aux  services  financiers  d’ici  5  ans.  Ce  document  offre  une  visibilité  et  un  cadre   politique   dans   lequel   s’inscriront   les   initiatives   des   acteurs   du   secteur   financier,   des   partenaires  au  développement  et  du  gouvernement  ;  il  laisse  à  chaque  acteur  et  partenaire   la  latitude  de  définir  les  modalités  opérationnelles  de  ses  propres  initiatives.     Afin   que   ces   interventions   soient   cohérentes   avec   la   stratégie,   coordonnées   et   complémentaires,  elles  devront  être  discutées  et  présentées  dans  un  cadre  de  promotion   de   cette   stratégie.   Ce   cadre   de   promotion   veillera   à  :   i)   l’échange   d’informations  en   particulier  pour  les  investisseurs  et  financeurs  et  pour  les  IMF;  ii)  la  tenue  de  réunions  de   concertation,   en  particulier  avec  les   partenaires   techniques  et  financiers  du  secteur  ;  iii)  le   suivi  de  la  mise  en  œuvre  de  la  stratégie  pour  informer  les  différents  acteurs  des  projets   déjà  en  cours  (état  des  lieux  des  financements,  actions  déjà  entreprises,  etc.).  Le  Ministère   des   Finances,   avec   l’assistance   de   l’APSFD,   pourrait   en   assurer   l’animation   et   le   suivi.   Si   besoin  est,  on  pourra  envisager  de  mettre  en  place  une  structure  projet  ad  hoc,  très  légère,   destinée   à   s’assurer   que   cette   coordination   est   effective  ;   une   telle   structure   aurait   pour   objectif  de  veiller  à  la  cohérence  des  actions  menées  et  à  un  échange  d’informations  effectif,   et  non  de  concevoir  ni  mettre  en  œuvre  directement  les  actions.     Les  acteurs  suivants  sont  impliqués  dans  la  mise  en  œuvre  de  la  stratégie  finance  inclusive   dans  le  pays.  En  fonction  de  leurs  initiatives,  des  appuis  nécessaires  pourront  être  apportés   pour  mener  à  bien  les  actions  identifiées  dans  ce  cadre.     -­‐ Le  Ministère  des  finances  et  le  gouvernement  assurent  un  environnement  favorable,   pour   la   microfinance   d’une   part,   pour   le   développement   économique   d’autre   part.     19   Ceci   passe   par   des   politiques   économiques   adaptées,   la   mise   en   place   d’une   capacité   de   supervision   appropriée   et   efficace,   l’amélioration   du   cadre   judiciaire   et   de   sécurisation  des  garanties  et  la  lutte  contre  les  fraudes.  L’État  doit  veiller  à  respecter   les   bonnes   pratiques   internationales   en   termes   d’appui   au   secteur   financier,   en   particulier   concernant   la   microfinance  ;   ce   qui   implique   notamment   de   ne   pas   être   directement  pourvoyeur  de  services  financiers  à  la  population,  et,  lorsque  des  fonds   étatiques   visent   à   appuyer   des   institutions   financières,   d’éviter   d’assortir   cette   collaboration  de  conditions  pouvant  induire  des  distorsions  de  marché  ou  d’adopter   des   modalités   de   mise   en   œuvre   pouvant   conduire   à   de   mauvaises   pratiques   de   remboursement  de  la  part  des  clients  des  IMF.   -­‐ Au   sein   du   Ministère   des   finances,   qui     a   pour   responsabilité   la   tutelle   du   secteur,   en   lien  avec  la  BCEAO  et  dans  les  limites  fixées  par  la  nouvelle  loi,  deux  structures  sont   spécifiquement   impliquées   dans   la   supervision   de   la   microfinance   :   d’une   part   la   Direction   de   la   microfinance   (DM),   structure   opérationnelle   de   supervision   du   secteur   rattachée   à   la   Direction   Générale   du   Trésor   et   de   la   Comptabilité   Publique   (DGTCP)  du   MEF  ;   d’autre   part   la   Commission   Nationale   pour   la   Microfinance   (CNM),   créée   en   2002,   organe   décisionnel   qui   regroupe   le   MEF,   la   BCEAO   et   d’autres   ministères,   et   dont   le   maintien   s’avère   pertinent,   dans   le   but   affiché   de   permettre   une  prise  de  décision  partagée  et  plus  indépendante.   -­‐ La  BCEAO.  Autorité  de  supervision  du  secteur,  elle  joue  un  rôle  déterminant  dans  la   sous-­‐région  pour  l’adaptation  régulière  du  cadre  règlementaire  et  sa  mise  en  œuvre   efficace  au  niveau  des  pays  de  la  zone.  Son  implication  directe  dans  le  contrôle  des   IMF   (art.   44   de   la   loi   portant   réglementation   de   la   microfinance)   et   dans   la   conception   et   la   diffusion   d’outils   au   bénéfice   des   instances   ministérielles   de   supervision   en   font   un   partenaire   privilégié   pour   les   actions   relatives   au   cadre   réglementaire  et  à  l’assainissement  du  secteur.   -­‐ Les   partenaires   techniques   et   financiers   (UE/PNUD/UNCDF/AFD/BM,   etc.).   Ils   financent   les   appuis   techniques   et   les   études   nécessaires   au   développement   du   secteur  dans  un  souci  d’accompagnement  des  dynamiques  existantes  et  du  caractère   incitatif   des   financements   (vers   les   regroupements,   la   professionnalisation,   les   transformations   institutionnelles,   l’amélioration   des   performances,   une   meilleur   transparence,   la   conformité   avec   le   cadre   légal   et   règlementaire,   etc.).   Une   coordination   des   partenaires   techniques   et   financiers   pour   une   harmonisation   des   interventions   contribuera   à   une   plus   grande   efficacité   de   cette   aide,   afin   d’intégrer   leurs  actions  dans  le  cadre  de  ce  nouveau  plan  d’action.     -­‐ Les   institutions   délivrant   des   services   financiers   (IMF,   banques,   assurances   et   opérateurs   de   mobile   money).   Elles   ont   vocation   à   offrir   des   services   financiers   adaptés   aux   besoins   des   populations,   dans   des   conditions   de   sécurité   des   déposants,   en   relation   avec   leurs   partenaires   institutionnels   (actionnaires,   ONG/projets,   partenaires   techniques   et   financiers   publics   et   privés).   Ceci   passe   par   des   appuis     20   techniques  et  financiers  appropriés  (et  conditionnés  aux  performances)  au  travers  de   partenariats  diversifiés,  pour  permettre  l’extension  et  la  diversification  de  l’offre  de   services  financiers.   -­‐ L’APSFD.   C’est   l’instrument   des   IMF   pour   représenter   les   intérêts   de   la   profession   vis   à   vis   des   partenaires   et   du   gouvernement,   effectuer   les   plaidoyers   nécessaires,   contribuer   à   l’autorégulation   du   secteur   par   l’adoption   des   bonnes   pratiques   et   à   l’amélioration   des   connaissances   et   des   compétences   à   travers   la   diffusion   des   formations   et   des   études   réalisées.   La   contribution   de   l’APSFD   dans   ces   domaines   participe   de   la   promotion   du   secteur.   Des   appuis   aux   initiatives   de   l’APSFD   qui   s’inscrivent  dans  le  cadre  de  la  mise  en  œuvre  de  cette  stratégie  seront  nécessaires.       III. Le  Plan  d’action  de  la  SNFI   La  situation  critique  du  secteur  de  la  microfinance  en  Côte  d’Ivoire  va  nécessiter  un  certain   nombre   d’actions   à   caractère   d’urgence.   Par   ailleurs,   le   contexte   de   sortie   de   crise   qui   caractérise   la   Côte   d’Ivoire   d’aujourd’hui   et   la   mise   en   application   récente   de   la   loi   sur   la   microfinance  laissent  penser  que  le  paysage  de  la  finance  inclusive  va  rapidement  évoluer.   La  stratégie  est  conçue  sur  une  période  de  5  ans  à  partir  de  2013,  mais  il  sera  probablement   nécessaire   de   l’actualiser   dans   un   délai   de   3   années   environ   afin   de   tenir   compte   des   évolutions  du  secteur.     Axe   1  :   Assainir   et   restructurer   le   secteur   de   la   microfinance   tout   en   renforçant   la   supervision.     Objectif  1  :  Assainir  et  restructurer  le  secteur  de  la  microfinance   Résultat  1  :  Les  IMF  ne  répondant  pas  aux  normes  de  la  profession  sont  fermées.   • Action  1  :  Poursuivre  les  fermetures  d’IMF  illicites  (opérant  sans  agrément)   Fréquence  :  Prévoir  cette  action  autant  de  fois  que  nécessaire.   Horizon  :  2013  -­‐  2017   Responsabilité  :  DM/CNM   • Action   2  :   Mettre   en   œuvre   la   décision   prise   au   niveau   de   la   BCEAO   de   «  création,   dans  chaque  pays  de  l'Union,  d'une  Cellule  de  veille  conjointe  Etat  -­‐  BCEAO  destinée   à   surveiller   et   à   limiter   le   développement   des   structures   illégales   de   collecte   de   dépôts  »2.     Fréquence  :  Ponctuelle  pour  la  création  de  la  cellule  ;  continue  pour  son  animation.                                                                                                                             2  BCEAO,  Rapport  annuel  2010.     21   Horizon  :  création  de  la  cellule  :  2013  ;  animation  2014  à  2017   Responsabilité  :  DM/CNM/BCEAO   • Action   3  :   Procéder   au   retrait   des   agréments   des   IMF   sans   perspectives   de   développement   et   de   viabilisation.   Un   certain   nombre   d’IMF   n’ont   pas   produit   de   comptes   annuels   depuis   au   moins   deux   ans,   car   elles   sont   en   réalité   en   cessation   d’activité   ou   n’ont   jamais   fonctionné.   Ces   IMF   devraient   être   rapidement   fermées.   D’autres  IMF  sont  dans  l’incapacité  de  faire  face  à  leurs  obligations  vis  à  vis  de  la  loi   aussi   bien   en   termes   de   reporting   à   la   supervision   que   de   fonctionnement   interne   (conseil   d’administration   quasi   inexistant,   SIG   non   fiable,   pas   de   contrôle   interne,   absence   de   manuels   de   procédures   adaptés,   etc.).   Il   est   nécessaire   de   les   fermer   progressivement  en  raison  de  la  menace  qu’elles  font  peser  sur  les  dépôts  collectés.     Fréquence  :  Prévoir  cette  action  une  fois  par  an,  sur  la  base  des  inspections  menées.   Horizon  :  2013-­‐2017   Responsabilité  :  DM/CNM     Résultat  2  :  Les  IMF  en  difficulté  sont  identifiées  ;  elles  sont  restructurées  et  surveillées.   • Action   4  :   Assurer   la   mise   en   œuvre   efficace   de   l’administration   provisoire   de   l’UNACOOPEC-­‐CI.   Fréquence  :  suivi  trimestriel   Horizon  :  2013-­‐2015   Responsabilité  :  DM/CNM     • Action   5  :   Liquider   ou   placer   sous   administration   provisoire   les   IMF   en   difficulté.   Processus  :  1/  étude  préalable  :  sur  la  base  des  premiers  audits  déjà  réalisés,  établir   une   typologie   des   IMF   sur   des   critères   de   santé   financière  pour   distinguer   3   catégories   (à   mettre   sous   surveillance   rapprochée,   à   mettre   sous   AP,   à   liquider)   et   évaluer   les   coûts   des   mesures   préconisées   (y   compris   en   termes   d’indemnisation   des   déposants)  ;  2/  élaboration  d’un  plan  d’action  d’assainissement3.   Fréquence  :  action  continue   Horizon  :  2013  -­‐  2015   Responsabilité  :  DM/CNM     • Action   6   :   Mettre   sous   surveillance   rapprochée   les   IMF   porteuses   de   risques   pour   les   épargnants   et/ou   mettre   en   œuvre   les   injonctions   et   sanctions   prévues   par   la   loi   (selon  le  guide  des  sanctions  défini  par  la  BCEAO).  Processus  :  1/  élaborer  les  outils  et   les  méthodes  de  la  surveillance  rapprochée  (avec  recours  éventuel  à  la  sous-­‐traitance   auprès   de   cabinets   d’audit   externes)  ;   2/   tenir   des   ateliers   de   travail   avec   les   IMF   à                                                                                                                             3    CF  TDR  groupe  3  MF  Codesfi.     22   mettre   sous   surveillance   rapprochée,   pour   organiser   les   conditions   de   cette   surveillance  et  les  objectifs    à  atteindre.   Fréquence  :  action  continue   Horizon  :  2013,  2014  et  2015   Responsabilité  :  DM/CNM     • Action  7  :  Dans  les  cas  où  une  étude  préalable  montre  la  pertinence  d’une  fusion  ou   d’un  regroupement  entre  IMF,  accompagner  cette  évolution.     Fréquence  :  action  continue   Horizon  :  2013  à  2017   Responsabilité  :  DM/CNM,  PTF   • Action  8  :  Mettre  en  place  un  fonds  de  restructuration  des  IMF  (financement  des  AP   et   des   liquidations).   Des   concertations   avec   les   partenaires   financiers   pourraient   être   engagées  sur  la  base  de  l’étude  sur  la  situation  financière  des  IMF  et  de  l’évaluation   des  besoins  de  financement  nécessaires  à  l’assainissement.   Fréquence  :  action  ponctuelle   Horizon  :  premier  semestre  2013   Responsabilité  :  DM/CNM,  PTF     Objectif   2  :   Améliorer   la   mise   en   œuvre   de   la   réglementation   et   de   la   supervision   de   la   microfinance   Résultat   1  :   Le   cadre   légal,   réglementaire   et   fiscal   de   la   microfinance   favorise   le   développement  de  la  finance  inclusive.   • Action   1  :   Promulguer   le   décret   de   la   loi   uniforme   portant   réglementation   de   la   microfinance,   adoptée   le   3   novembre   2011   (Cf.   ordonnance   n°2011-­‐367   du   3   novembre  2011).   Fréquence  :  ponctuelle   Horizon  :  premier  semestre  2013   Responsabilité  :  gouvernement     • Action  2  :  Définir  et  mettre  en  place  un  cadre  fiscal  incitatif  pour  les  investissements   à   but   lucratif   dans   le   secteur   de   la   microfinance.   Jusqu’à   la   mise   en   œuvre   d’un   tel   cadre,  maintenir  dans  les  lois  de  finances  successives  les  dispositions  de  l’article  29   de  la  loi  de  finances  2012,  qui  prévoit  une  extension  aux  IMF  de  type  SA  du  régime   fiscal  privilégié  jusque  là  réservé  aux  IMF  mutualistes  ;  faciliter  l’accès  de  ces  IMF  au   refinancement  en  exonérant  de  TOB  également  leurs  emprunts  à  l’international.   Fréquence  :  annuelle   Horizon  :  2013  -­‐  2015   Responsabilité  :  DM  –  Ministères  concernés     23     Résultat   2  :   Les   IMF   s’approprient   le   cadre   règlementaire   communautaire   (UMOA   et   OHADA)  relatif  à  la  microfinance.   • Action   3  :   Poursuivre   la   diffusion   des   textes   de   lois,   des   instructions   et   du   nouveau   référentiel   comptable   pour   une   meilleure   appropriation   des   IMF   au   moyen   de   formations,  coachings  et  autres  appuis  spécifiques.   Fréquence  :  semestrielle   Horizon  :  2013  -­‐  2015   Responsabilité  :  DM,  APSFD     • Action   4  :   Faciliter   l’appropriation   par   les   IMF   des   actes   OHADA   relatifs   à   l’organisation  des  sûretés,  au  droit  des  sociétés  coopératives  et  au  droit  commercial   général,  au  moyen  de  formations,  coachings  et  autres  appuis  spécifiques.   Fréquence  :  semestrielle   Horizon  :  2013,  2014  et  2015   Responsabilité  :  DM,  APSFD     Résultat   3  :   La   supervision   permet   d’anticiper   les   difficultés   des   IMF   et   de   prendre   rapidement  les  mesures  appropriées.   • Action  5  :  Réaliser  un  diagnostic  institutionnel  de  la  supervision  pour  en  déduire  les   mesures  appropriées,  pour  renforcer  sa  réactivité  face  aux  difficultés  rencontrées  par   le  secteur,  en  analysant  notamment  :   -­‐ Le   rattachement   institutionnel   de   la   supervision,   le   rôle   et   l’efficacité   des   différentes   parties   et   des   processus    dans   la   prise   de   décisions   concernant  le  secteur  (DGTCP/CNM/DM)  ;   -­‐ Ses  moyens  financiers  en  rapport  avec  sa  mission  ;   -­‐ Son  organisation  interne  et  le  niveau  d’expertise  de  ses  membres  ;   -­‐ Proposer   un   programme   d’appui   à   la   DM   et   un   budget,   pour   une   meilleure  professionnalisation  de  ses  services.   Fréquence  :  action  ponctuelle   Horizon  :  premier  semestre  2013     Responsabilité  :  DM/CNM,  PTF     • Action  6  :  Fournir  des  appuis  en  assistance  technique,  pour  renforcer  les  outils  et  les   méthodes  de  travail  de  la  DM,  en  particulier  en  matière  de  :   -­‐ Programmation   des   inspections  :   élaborer   les   outils   de   planification   des   missions   d’inspection   et   les   critères   de   sélection   des   IMF   à   inspecter  ;   définir   le   champ   des   missions   d’inspection   en   fonction   des   risques   identifiés  ou  par  typologie  des  IMF.     24   -­‐ Méthodologie  d’inspection  :  appui  à  l’appropriation/adaptation  du  guide   élaboré   par   la   BCEAO     (en   cours   d’actualisation)  ;   hiérarchisation   des   recommandations   et   élaboration   d’un   outil   de   suivi   de   leur   mise   en   œuvre  ;   identification   des   recommandations   type   qui   doivent   être   assorties  d’injonctions.   -­‐ Calibrage   des   missions   d’inspection  :   afin   de     concentrer   les   inspections   sur  les  IMF  à  risque  important,  étudier  le  recours  à  la  sous-­‐traitance  à  des   cabinets  d’audit  externes  pour  le  contrôle  sur  pièces  et  l’inspection  d’un   certain  nombre  de  petites  IMF.   -­‐ Construction   de   grilles   d’analyse   des   indicateurs   de   performances   (avec   indicateurs  d’alerte)  et  d’un  benchmark  national  à  partir  des  informations   statistiques   communiquées   par   les   IMF,   pour   une   analyse   préalable   des   risques.   -­‐ Élaboration  des  outils  et  méthodes  appropriées  pour  mettre  en  œuvre  la   gamme   de   réactions   prévues   par   la   loi   face   aux   IMF   en   difficultés  :   injonctions,   mise   en   liquidation/retrait   d’agréments,   mise   sous   administration   provisoire,   surveillance   rapprochée.   Aider   à   l’appropriation   du   guide   des   sanctions   en   cours   d’élaboration   au   niveau   de  la  BCEAO.   -­‐ Formations   internes   aux   outils   et   méthodes,   et   identification   des   formations  externes  appropriées  (analyse  financière,  audit  informatique,   etc.).   Fréquence  :  action  continue.   Horizon  :  1er  semestre  2013  à  2014   Responsabilité  :  DM/CNM,  PTF     • Action   7   :   Contribuer   à   la   rédaction   /   révision   du   guide   des   sanctions   et   du   guide   des   administrations  provisoires,  en  collaboration  avec  la  BCEAO,  par  la  capitalisation  des   leçons  des  mises  sous  administration  provisoire  et  surveillance  rapprochée  des  IMF.   Fréquence  :  action  ponctuelle.   Horizon  :  2013     Responsabilité  :  DM/CNM     25     Axe   2  :   Accompagner   la   diversification   et   l’extension   des   services   financiers   aux   populations  exclues,  de  manière  durable  et  professionnelle.     Objectif  1  :  Professionnaliser  et  pérenniser  les  IMF   Résultat  1  :  Les  IMF  présentant  des  perspectives  réelles  de  viabilité  sont  renforcées.   • Action   1  :   Faire   le   diagnostic   institutionnel   des   IMF   ayant   un   potentiel   de   pérennisation   (sélectionnées   sur   la   base   des   indicateurs   de   performance),   pour   élaborer   et   mettre   en   œuvre   un   programme   de   renforcement   de   leurs   capacités   défini   au   cas   par   cas   (notamment   sur   les   points   suivants  :   SIG,   gouvernance   et   contrôle   interne).   Les   appuis   aux   IMF   pourront   intégrer   certaines   conditions  :   reporting   dans   les   délais   à   la   DM,   conduite   de   notations   dans   les   deux   premières   années  de  l’appui,  ou  reporting  au  MIX  Market  par  exemple4.   Fréquence  :  action  ponctuelle.   Horizon  :  2013  -­‐  2015   Responsabilité  :  cadre  de  promotion,  PTF,  APSFD     • Action   2  :   Examiner   les   éventuelles   possibilités   de   mettre   en   place   un   plan   d’indemnisation/compensation   des   IMF   gravement   atteintes   par   la   crise   et   les   pillages.   Fréquence  :  action  ponctuelle   Horizon  :  2013   Responsabilité  :  Ministère  des  finances,  APSFD     • Action   3  :   Accompagner   les   IMF   dans   leurs   réflexions   stratégiques   à   l’aide   de   la   réalisation   d’études   sectorielles   appropriées   notamment   sur  les   thèmes   suivants  :   i)   comment   établir   les   niveaux   appropriés   de   taux   d’intérêt   (crédit   et   épargne)  pour   l’IMF   ;   ii)   la   politique   de   crédit  :   durées   et   montants   appropriés   par   rapport   à   une   segmentation  de  la  clientèle  cible  ;  etc.  L’objectif  est  de  leur  permettre  de  clarifier  les   stratégies  de  ciblage,  d’examiner  les  marges  possibles  de  rentabilité  et  de  réduire  le   risque  de  liquidité  sur  les  dépôts.     Fréquence  :  action  continue.   Horizon  :  2013  à  2017   Responsabilité  :  cadre  de  promotion  de  la  microfinance,  APSFD,  PTF                                                                                                                               4  Site  sur  lequel  les  IMF  du  monde  entier  publient  leurs  informations  financières  à  l’intention  de  l’industrie  dans   son  ensemble  :  www.mixmarket.org/fr     26   • Action   4  :   Développer   et   mettre   en   œuvre   des   programmes   de   formation   en   microfinance   pour   les   IMF   en   direction   de   leur   personnel,   y   compris   des   cadres   intermédiaires.     Fréquence  :  action  continue.   Horizon  :  2ème  semestre  2013-­‐  2017   Responsabilité  :  cadre  de  promotion  de  la  microfinance,  APSFD,  PTF     Résultat  2  :  Les  IF  sont  transparentes  et  assument  leur  responsabilité  sociale     • Action   5  :   Inciter   les   IMF   à   communiquer   sur   leurs   performances   et   à   être   transparentes   vis   à   vis   de   leurs   clients,   partenaires   et   associés   au   travers   de   la   réalisation  d’audits  externes  et  de  notations,  et  par  la  publication  d’informations  sur   le   MIX   Market.   Pour   les   actions   considérées,   les   IMF   pourront   être   cofinancées   sur   une  base  dégressive,  c’est  à  dire  que  l’IMF  et  le  bailleur  pourront  s’entendre  sur  un   financement   accordé   pour   plus   d’une   année,   sous   condition   d’une   participation   financière  croissante  de  l’IMF.     Fréquence  :  action  continue.   Horizon  :  2013  -­‐  2017   Responsabilité  :  PTF     • Action  6  :  Inciter  et  accompagner  les  IF  (notamment  les  IMF)  à  adopter,  s’approprier   et  appliquer  les  principes  de  protection  des  clients  (yc  adhésion  à  la  smart  campaign),   notamment  pour  assurer  une  plus  grande  transparence  sur  les  termes  et  conditions   des  produits  (ex.  taux  d’intérêt).  Cette  transparence  pourra  être  encouragée  par  des   formations   et/ou   des   conditionnalités   fixées   par   les   partenaires   techniques   et   financiers.   Par   ailleurs,   une   étude   pourra   être   menée   sur   les   coûts   et   les   taux   d’intérêt   pratiqués   par   les   IMF   dans   le   pays   (à   l’instar   d’études   similaires   menées   à   l’initiative  de  la  BCEAO  dans  d’autres  pays  de  l’UMOA),  afin  de  mieux  comprendre  les   tarifs  réels  pratiqués  et  les  contraintes  des  institutions  en  termes  de  viabilité.   Fréquence  :  action  continue.   Horizon  :  2013-­‐2017   Responsabilité  :  PTF,  DM,  APSFD.     Résultat  3  :  Une  expertise  de  qualité  au  service  du  secteur  est  disponible.   • Action  7  :  Mettre  en  place  un  programme  national  de  renforcement  de  l’expertise  au   service  de  la  finance  inclusive.     Processus  :     i)  Recenser  les  prestataires  de  formations  et  de  conseil  du  pays  et  de  la  sous-­‐région,   en  relation  avec  l’APSFD,  par  thématique.     27   ii)   Élaborer   un   programme   de   certification   de   ces   prestataires,   dans   le   cadre   d’une   réflexion   sous-­‐régionale   sur   les   modalités   de   certification   et   agrément   des   consultants.   iii)   Élaborer   un   programme   d’appui   technique   aux   prestataires.   Formations   des   consultants  /  formateurs  (Boulder  /  expertises  spécifiques).   iv)   Apporter   un   appui   stratégique   et   technique   à   l’APSFD  pour   lui   permettre   de   renforcer   son   rôle,   tout   en   évitant   de   devenir   un   simple   prestataire   de   services   (actions  de  cartographie,  recensement  et  agrément  des  formateurs,  réflexion  sur  une   centrale  des  risques…)     v)   Améliorer   l’expertise   des   audits   externes   dans   la   poursuite   des   actions   du   Programme  AFR  017.   vi)   Cofinancer   les   audits   /   ratings  /   formations   /   diagnostic   initial   /   plan   d’affaires   selon  types  d’IMF  et  suivant  une  évolution  dégressive  (Cf.  action  1&2  résultat  2).   Fréquence  :  action  continue.   Horizon  :  2014-­‐2017   Responsabilité  :  cadre  de  promotion  de  la  microfinance,  APSFD,  PTF     Objectif  2  :  Étendre  l’accès  aux  services  financiers  des  populations  exclues   Résultat   1  :   Les   contraintes   de   financement   des   segments   de   marché   encore   largement   exclus  sont  identifiées.   • Action   1  :   En   associant   plusieurs   partenaires   techniques   et   financiers   à   son   financement,   engager   une   étude   Finscope   visant   à   analyser   plus   en   détail   le   niveau   actuel  et  les  déterminants  de  l’exclusion  vis-­‐à-­‐vis  services  financiers  ;  restituer  cette   étude  en  ateliers  et  la  disséminer.   Fréquence  :  action  ponctuelle.   Horizon  :  1er  semestre  2014   Responsabilité  :  cadre  de  promotion,  PTF     • Action   2  :   Engager   une   étude   sur   les   contraintes   et   moyens   de   financement   des   activités  agricoles  vivrières  ;  restituer  cette  étude  en  ateliers  et  la  disséminer.   Fréquence  :  action  ponctuelle.   Horizon  :  2ème  semestre  2013   Responsabilité  :  cadre  de  promotion,  PTF     • Action  3  :  Engager  une  étude  sur  les  contraintes  et  moyens  de  financement  des  PME  ;   restituer  cette  étude  en  ateliers  et  la  disséminer.   Fréquence  :  action  ponctuelle     28   Horizon  :  2ème  semestre  2013   Responsabilité  :  cadre  de  promotion,  PTF     • Action  4  :  Engager  une  étude  sur  les  transferts  d’argent  domestiques,  sous  régionaux     et  internationaux  ;  restituer  cette  étude  en  ateliers  et  la  disséminer.   Fréquence  :  action  ponctuelle.   Horizon  :  1er  semestre  2014   Responsabilité  :  cadre  de  promotion,  PTF     • Action  5  :  Si  nécessaire,  compléter  l’étude  réalisée  par  la  SFI  sur  le  mobile  money.   Fréquence  :  action  ponctuelle.   Horizon  :  1er  semestre  2014   Responsabilité  :  cadre  de  promotion,  PTF     Résultat   2  :   Les   innovations   pour   un   meilleur   accès   des   populations   exclues   sont   encouragées.   • Action  6  :  Accompagner  les  initiatives  visant  à  accroitre  l’accès  aux  services  financiers   des   populations   exclues,   notamment   rurales,   sans   exclusive   sur   la   nature   des   opérateurs   financiers   (IMF/banques/assurances/opérateurs   de   téléphonie/investisseurs,   etc.)   et   en   encourageant   les   partenariats.   Seules   les   IMF   engagées   dans   la   pérennité   sont   en   capacité   d’innover   en   adaptant   et/ou   en   diversifiant   leur   offre   de   services   pour   une   meilleure   inclusivité   (micro-­‐assurance   santé,   assurance   retraite,   transfert   d’argent,   mobile   money,   produits   MPE,   etc.)   au   moyen   de   partenariats   appropriés   (banques,   assurances,   opérateurs   de   téléphonie,   investisseurs,   etc.).   Certains   opérateurs,   banques,   assurances   ou   opérateurs   de   téléphonie   sont   intéressés   par   le   segment   de   la   micro   et   petite   entreprise.   Leurs   initiatives   en   faveur   de   ces   catégories   de   population   doivent   également   être   encouragées   Pour   les   partenaires   techniques   et   financiers   souhaitant   accorder   des   financements   spécifiques  à  ces  actions  (y  compris  éventuellement  en  joignant  leurs  efforts  au  sein   de  fonds  dédiés),  la  forme  la  plus  appropriée  pourrait  être  l’appel  à  projet  édictant   les  conditions  d’éligibilité  -­‐  favorisant  les  partenariats,  la  viabilité  des  partenaires  et  la   transparence.  Les  financements  pourraient  alors  permettre  de  réaliser  les  études  de   marché   nécessaires   pour   une   meilleure   connaissance   des   clientèles   ciblées,   des   études  sectorielles  et  techniques  sur  les  contraintes  relatives  à  certaines  innovations   (Mobile   money,   micro   assurance   santé,   etc.)  ;   ainsi   que   d’organiser   des   ateliers   permettant  de  partager  les  expériences  internationales,  des  rencontre  entre  acteurs   des   différents   secteurs   (assurance,   banque,   opérateurs   de   téléphonie   mobile,   etc.)   afin  d’encourager  et  faciliter  les  synergies  porteuses  d’innovations.     29   Trois  types  d’appel  à  projets  pourraient  être  organisés  selon  les  ciblages  et  objectifs   visés  :  un  appel  à  projet  pour  cibler  les  populations  rurales  via  les  services  de  mobile   money  ;  un  appel  à  projet  pour  le  ciblage  des  PME  en  particulier  dans  le  domaine  de   l’artisanat  ;  un  appel  à  projet  pour  le  développement  des  services  de  micro-­‐assurance   santé  (dans  l’objectif  de  tester  des  pilotes  dans  ce  domaine,  pour  évaluer  notamment   leurs  perspectives  de  viabilité).   Fréquence  :  action  continue   Horizon  :  2013  -­‐  2017   Responsabilité  :  cadre  de  promotion,  PTF     • Action   7  :   Encourager   l’entrée   sur   le   marché   de   nouvelles   institutions   de   microfinance  visant  le  secteur  rural  par  un  appel  à  projets.   Fréquence  :  action  ponctuelle.   Horizon  :  2014   Responsabilité  :  cadre  de  promotion,  PTF     • Action  8  :  Évaluer  les  expériences  de  garantie  dans  le  pays,  analyser  les  conditions  de   diffusion   des   meilleures   d’entre   elles   et   les   démultiplier,   dans   le   but   d’inciter   les   banques  à  refinancer  les  IMF.   Fréquence  :  action  ponctuelle.   Horizon  :  2014   Responsabilité  :  cadre  de  promotion,  PTF,  banques.     30     Axe  3  :  Assurer  la  protection,  l’information  et  l’éducation  financière  des  clients   Objectif  1  :  Assurer  l’information  et  l’éducation  financière  des  clients5.   Résultat   1   :   Les   bénéficiaires   sont   informés   de   leurs   droits   et   devoirs   en   tant   que   clients   et/ou  membres  de  mutuelles  d’épargne  et  de  crédit.   • Action   1  :   Conception   et   mise   en   œuvre   d’une   campagne   de   communication   familiarisant  les  populations  avec  les  services  financiers  et  contribuant  à  les  éduquer   financièrement   y   compris   en   tant   que   membres   des   coopératives   (supports   audiovisuels,  expositions  mobiles  dans  le  pays,  spots  radio,  etc.).     Fréquence  :  action  continue.   Horizon  :  2013  -­‐  2017   Responsabilité  :  cadre  de  promotion,  PTF,  APSFD     Résultat  2  :  Les  risques  de  surendettement  des  emprunteurs  sont  réduits  et  les  principes   de  protection  des  clients  sont  mis  en  œuvre.   • Action  2  :  Encourager  l’initiative  naissante  d’échanges  d’informations  et  tirer  un  bilan   des   résultats   obtenue.   Cette   initiative   devrait   être   menée   en   intégrant   le   projet   de   centrale  des  risques  défini  au  niveau  de  la  BCEAO  (interconnexion  par  exemple).     Fréquence  :  action  ponctuelle   Horizon  :  2014   Responsabilité  :  BCEAO,  DM     • Action   3  :   Inciter   les   IMF   à   adhérer   à   la   Smart   Campaign6   et   leur   fournir   les   appuis   nécessaires   (formation,   coaching,   appui   institutionnel,   etc.)   à   l’appropriation   et   à   l’application   de   ses   principes,   en   l’imposant   également   comme   condition   pour   des   appuis.   Fréquence  :  action  continue   Horizon  :  2013-­‐2017   Responsabilité  :  cadre  de  promotion,  PTF,  APSFD.     Objectif  2  :  Mettre  en  place  des  mesures  spécifiques  de  protection  des  épargnants   Résultat  1  :  Les  mécanismes  de  protection  des  dépôts  sont  mis  en  place                                                                                                                             5  Pour  la  transparence  vis-­‐à-­‐vis  du  client  et  la  responsabilité  sociale  des  IMF,  voir  Axe  2,  objectif  1.   6  Campagne  de  protection  du  client  de  la  microfinance.     31   • Action  1  :  Apporter  les  appuis  techniques  aux  IMF  pour  mettre  en  place  et  gérer  les   fonds   de   sécurité,   suivant   la   réflexion   menée   au   niveau   de   la   BCEAO   et   à   l’étude   réalisée  sur  ce  point.   Fréquence  :  action  continue   Horizon  :  2013-­‐2017   Responsabilité  :  cadre  de  promotion,  PTF.     • Action   2  :   En   lien   avec   le   projet   de   la   BCEAO   d’un   fonds   de   garantie   des   dépôts,   étudier  et  mettre  en  place  un  dispositif  de  protection  des  déposants.   Fréquence  :  action  ponctuelle.   Horizon  :  2ième  semestre  2013   Responsabilité  :  cadre  de  promotion,  PTF.     Axe  4  :  Améliorer    l’environnement  des  affaires     Objectif   1  :   Améliorer   le   cadre   politique   pour   faciliter   le   développement   des   services   financiers.     Résultat   1  :   Le   fonctionnement   de   la   justice   est   amélioré,   au   bénéfice   des   IF   et   de   leurs   clients   • Action   1  :   Poursuivre   les   efforts   de   mise   en   place   des   tribunaux   de   commerce   (suivant   la   décision   du   Conseil   des   Ministres   du   11   janvier   2012),   afin   d’assurer   la   protection   des   clients   contre   les   fraudes   au   sein   des   IMF   et   de   faciliter   le   recours   des   IMF  en  cas  de  mauvais  comportements  des  emprunteurs.     Fréquence  :  action  continue   Horizon  :  2013-­‐2017   Responsabilité  :  cadre  de  promotion,  chambres  de  commerce,  ministère  de  la  justice.   • Action   2  :   Organiser   des   séminaires   de   sensibilisation   du   corps   judiciaire   aux   spécificités   de   la   microfinance   et   aux   contraintes   de   recouvrement   des   sûretés   et   garanties.   Fréquence  :  action  ponctuelle   Horizon  :  2013  et  2014   Responsabilité  :  DM,  APSFD,  tribunaux  de  commerce.     • Action  3  :  Engager  une  réflexion  sur  l’adaptation  des  directives  OHADA  sur  les  sûretés   et  garanties  pour  leur  application  au  contexte  de  la  microfinance.     Fréquence  :  action  continue   Horizon  :  2013-­‐2014     32   Responsabilité  :   cadre   de   promotion,   PTF,   chambre   de   commerce,   ministère   de   la   justice,  BCEAO.     Objectif  2  :  Renforcer  la  capacité  de  financement  des  opérateurs  économiques.   Résultat  1  :  La  solvabilité  des  opérateurs  économiques  jugés  à  risque  est  améliorée.   • Action  1  :  Concevoir  des  programmes  d’appui,  en  lien  avec  les  ministères  concernés,   pour   renforcer   les   inter-­‐professions   (agriculteurs   en   vivriers,   artisans,   etc.)   afin   d’améliorer   la   solvabilité   de   leurs   membres  :   renforcer   les   capacités   techniques   et   de   gestion,  leurs  aptitudes  à  nouer  des  partenariats  avec  des  établissements  financiers   ou  à  mettre  en  place  des  mécanismes  de  garanties.   Fréquence  :  action  continue    Horizon  :  2013-­‐2017   Responsabilité  :  chambres  de  commerce,  inter-­‐professions,  ministères  concernés       • Action  2  :  Examiner  la  situation  des  PME  et  mener  à  bien  un  plan  de  désendettement   de  l’Etat  vis  à  vis  de  ces  structures.     Fréquence  :  action  continue   Horizon  :  2013  -­‐2015   Responsabilité  :   ministère   des   PME,   ministère   des   finances,   inter-­‐profession,   chambre  de  commerce.           33     IV. Chronogramme  de  mise  en  œuvre  du  plan  d’action    de  la  SNFI  (2013-­‐2017)         Axe  1        Assainir  et  restructurer  le  secteur  de  la  microfinance  tout  en  renforçant    la  supervision                                           objectif  1         Assainir  et  restructurer  le  secteur  de  la  microfinance                                       Résultats       Actions     Responsables   Priorité     Fréquence   Horizon                                   Poursuivre   les   fermetures   d’IMF   illicites   1   DM/CNM   1   autant  que    nécessaire   2013  -­‐  2017   (opérant  sans  agrément)   Mettre   en   œuvre   la   décision   BCEAO   de   "création,  dans  chaque  pays  de  l'Union,  d'une   Création  cellule  :   Les  IMF  ne  répondant   Cellule   de   veille   conjointe   Etat-­‐BCEAO   action  ponctuelle;   pas  aux  normes  de  la   2   DM/CNM/BCEAO   1   2013  -­‐  2017   1   destinée   à   surveiller   et   à   limiter   le   animation  :  action   profession  sont   développement   des   structures   illégales   de   continue   fermées.   collecte  de  dépôts"   Procéder   au   retrait   d’agrément   des   IMF   non   3   DM/CNM   1   une  fois  par  an   2013  -­‐  2017   viables                                   Les  IMF  en  difficulté   Assurer   la   mise   en   œuvre   efficace   de   plan  redressement  1er   2   sont  identifiées  ;  elles   4   l'administration   provisoire     du   réseau   DM/CNM   1   sem.  2013  +   2013-­‐2015   sont  restructurées  et   Unacoopec   suivis  trimestriels     34     surveillées   Liquider   ou   placer   sous   administration   5   provisoire   les   autres   IMF   en   difficulté   sans   DM/CNM   1   actin  continue   2013  -­‐  2015   perspectives  de  viabilité.   Mettre   sous   surveillance   rapprochée   les   IMF   jugées   à   risque   pour   les   épargnants   et/ou   6   mettre   en   œuvre   les   injonctions   et   sanctions   DM/CNM   1   action  continue   2013  -­‐  2015   prévues  par  la  loi  (suivi  le  guide  des  sanctions   défini  par  la  BCEAO).   Accompagner   les   fusions   /regroupements   7   DM/CNM,  PTF   1   action  continue   2013  -­‐  2015   d'IMF  si  pertinence  démontrée   Mettre   en   place   un   fonds   de   restructuration   1er  sem       8   des   IMF   (financement   des   AP   et   des   DM/CNM,  PTF   1   action  ponctuelle     2013   liquidations)                                         objectif  2         Améliorer  la  mise  en  œuvre  de  la  réglementation  et  de  la  supervision  de  la  microfinance                                       Résultats       Actions     Responsables   Priorité   Fréquence   Horizon                                   Le  cadre  légal,   Promulguer   le   décret   de   la   loi   uniforme   réglementaire  et  fiscal   portant   réglementation   de   la   microfinance,   1er  sem   1   favorise  le   1   Gouvernement   1   action  ponctuelle   adoptée  le  3  novembre  2011  (Cf.  ordonnance   2013   développement  de  la   n°2011-­‐367  du  3  novembre  2011)   finance  inclusive     35       Définir   et   mettre   en   œuvre   un   cadre   fiscal   incitatif   des   investissements   à   but   lucratif   dans   le   secteur   de   la   microfinance.   Jusqu'à   la   mise   en   œuvre   dudit   cadre,   maintenir     dans   les  lois  de  finances  successives  le  maintien  des   dispositions  de  l’article  29  de  la  loi  de  finances   DM  –  Ministères   2   1   annuelle   2013  -­‐  2015   2012,   qui   prévoit   une   extension   aux   IMF   de   concernés   type   SA   du   régime   fiscal  privilégié   jusque   là   réservé   aux   IMF   mutualistes  ;   faciliter   l’accès   de  ces  IMF  au  refinancement  en  exonérant  de   TOB   également   leurs   emprunts   à   l’international                                   Poursuivre   la   diffusion   des   textes   de   lois,   des   instructions   et   du   nouveau   référentiel   3   comptable   pour   une   meilleure   appropriation   DM,  APSFD   1   continue   2013-­‐2015   Les  IMF  s'approprient   des   IMF   au   moyen   de   formations,   de   coaching   le  cadre    règlementaire   et  autres  appuis  spécifiques   2   communautaire  relatif   à  la  microfinance   Faciliter   l'appropriation   par   les   IMF   des   actes   (UMOA  et  OHADA)     OHADA  relatifs  à  l’organisation  des  sûretés,  au   4   droit   des   sociétés   coopératives   et   au   droit   DM,  APSFD   2   continue   2013-­‐2017   commercial  général,  au  moyen  de  formations,   de  coachings  et  autres  appuis  spécifiques.     36                                     Réaliser   un   diagnostic   institutionnel   de   la   supervision   pour   en   déduire   les   mesures   1er  sem.   5   DM  /CNM,  PTF   action  ponctuelle   appropriées    pour  renforcer  sa  réactivité  face   2013   La  supervision  permet   aux  difficultés  rencontrées  par  le  secteur       d’anticiper  les   Fournir   des   appuis   en   assistance   technique,   1er  sem   difficultés  des  IMF  et   6   pour   renforcer   les   outils   et   les   méthodes   de   DM  /CNM,  PTF   action  continue   3   2013  à  2014   de  prendre   travail  de  la  DM       rapidement  les   Contribuer  à  la  rédaction  ou  révision  du  guide   mesures  appropriées   des  sanctions  et  du  guide  des  administrations   7   provisoires,   en   collaboration   avec   la   BCEAO,   DM  /CNM,  BCEAO   1   action  ponctuelle   2013   par   capitalisation   des   leçons   des   mises   sous     AP  et  SR  des  IMF                                       37     Accompagner  la  diversification  et  l’extension  des  services  financiers  aux  populations  exclues,  de  manière  durable  et           Axe  2   professionnelle                                       objectif  1          Professionnaliser  et  pérenniser  les  IMF                                       Résultats       Actions     Responsables   Priorité   Fréquence   Horizon                                   Faire  le  diagnostic  institutionnel  des  IMF  ayant   un   potentiel   de   pérennisation   (sélectionnées   sur   la   base   des   indicateurs   de   performance),   diagnostic  :  action   pour   élaborer   et   mettre   en   oeuvre   un    cadre  promotion,   ponctuelle  et   1   2   2013  -­‐2015   programme   de   renforcement   de   leurs   APSFD,  PTF   programme  :  action   capacités,   au   cas   par   cas   (notamment   sur   les   continue   points   suivants   :   SIG,   gouvernance,   contrôle   interne).   Les  IMF  présentant  des   Examiner   les   éventuelles   possibilités   de   perspectives  réelles  de   mettre   en   place   un   plan   1   2   Min  Fin,  APSFD   1   action  ponctuelle   2013   viabilité  sont   d’indemnisation/compensation   des   IMF   renforcées   gravement  atteintes  par  la  crise  et  les  pillages.   Accompagner   les   IMF   dans   leurs   réflexions   stratégiques  à  l’aide  de  la  réalisation  d’études      cadre  promotion,   3   2   action  continue     2013  -­‐2017   sectorielles   appropriées   et   leur   restitution   en   APSFD,  PTF   ateliers   Développer   et   mettre   en   œuvre   des   programmes   de   formation   en   microfinance    cadre  promotion,   4   2   action  continue     2013  -­‐2017   pour  les  IMF  en  direction  de  leur  personnel,  y   APSFD,  PTF   compris  des  cadres  intermédiaires     38                                   Inciter   les   IMF   à   communiquer   sur   leurs   performances  et  à  être  transparentes  vis  à  vis   5   de   leurs   clients,   partenaires   et   associés   PTF   1   action  continue     2013-­‐2017     (cofinancements   dégressifs   des   audits   externes  et  des  notations).   Les  IF  sont   Inciter   et   accompagner   les   IF   (notamment   les   transparentes  et   IMF)   à   adopter,   s’approprier   et   appliquer   les   2   principes   de   protection   des   clients   (yc   assument  leur   responsabilité  sociale     adhésion   à   la   smart   campaign),   notamment   pour  assurer  une  plus  grande  transparence  sur   PTF,  DM,   6   1   action  continue     2013-­‐2017     les   termes   et   conditions   des   produits   (ex.   taux   APSFD   d’intérêt).   Cette   transparence   pourra   être   encouragée   par   des   formations   et/ou   des   conditionnalités   fixées   par   les   partenaires   techniques  et  financiers.                                   Une  expertise  de   Mettre   en   place   un   programme   national   de   PTF,  cadre   3   qualité  au  service  du   7   renforcement   de   l’expertise   au   service   de   la   promotion  MF,   action  continue     2013-­‐2017   secteur  est  disponible   Finance  Inclusive.     APSFD                                             objectif  2       Étendre  l’accès  aux  services  financiers  des  populations  exclues                                       Résultats       Actions     Responsables   Priorité   Fréquence   Horizon                                     39   En   associant   plusieurs   PTF   à   son   financement,   engager   une   étude   Finscope   visant   à   analyser   plus   en   détail   le   niveau   actuel   et   les   cadre  promotion,   1er  sem       1   2   action  ponctuelle     déterminants   de   l’exclusion   vis-­‐à-­‐vis   services   PTF   2014   financiers  ;  restituer  cette  étude  en  ateliers  et   la  disséminer.   Engager   une   étude   sur   les   contraintes   et   Les  contraintes  de   moyens  de  financement  des  activités  agricoles   PTF,  cadre   2ième  sem   financement  des   2   2   action  ponctuelle     vivrières  ;  restituer  cette  étude  en  ateliers  et  la   promotion     2013   segments  de  marché   disséminer   encore  largement   Engager   une   étude   sur   les   contraintes   et   PTF,  cadre   2ième  sem   1   exclus  sont  identifiées   3   moyens   de   financement   des   PME   ;   restituer   2   action  ponctuelle     promotion     2013   cette  étude  en  ateliers  et  la  disséminer   Engager   une   étude   sur   les   transferts   d’argent   domestiques,   sous   régionaux     et   PTF,  cadre   1er  sem   4   2   action  ponctuelle     internationaux   ;   restituer   cette   étude   en   promotion     2014   ateliers  et  la  disséminer   Si  nécessaire,  compléter  l’étude  réalisée  par  la   PTF,  cadre   1er  sem   5   2   action  ponctuelle     SFI  sur  le  mobile  money.   promotion     2014                                       Accompagner   les   initiatives   visant   à   accroitre   l’accès   aux   services   financiers   des   populations   Les   innovations   pour   exclues,  notamment  rurales,  sans  exclusive  sur   un   meilleur   accès   des   PTF,   cadre   2   6   la   nature   des   opérateurs   financiers   1   action  continue     2013  -­‐2017   populations   exclues   promotion     (IMF/banques/assurances/telcos/Investisseurs,   sont  encouragées   etc.)   et   en   encourageant   les   partenariats   par   appel  à  projets.     40       Encourager  l’entrée  sur  le  marché  de  nouvelles   PTF,   cadre   7   institutions   de   microfinance   visant   le   secteur   1   action  ponctuelle     2014   promotion     rural  par  un  appel  à  projets.   Évaluer   les   expériences   de   garanties   dans   le   pays,   analyser   les   conditions   de   diffusion   des   PTF,   cadre   8   meilleures   d’entre   elles   et   les   démultiplier,   promotion,   2   action  ponctuelle   2014   dans   le   but   d’inciter   les   banques   à   refinancer   banques,  IMF     les  IMF       41         Axe  3       Assurer  la  protection,  l’information  et  l’éducation  financière  des  clients                                               objectif  1         Assurer  l’information  et  l’éducation  financière  des  clients                                       Résultats       Actions     Responsables   Priorité   Fréquence   Horizon                                   Conception  et  mise  en  œuvre  d’une  campagne   Les  bénéficiaires  sont   de   communication   familiarisant   les   informés  de  leurs   populations   avec   les   services   financiers   et   PTF,cadre   droits  et  devoirs  en   1   1   contribuant   à   les   éduquer   financièrement   y   promotion  MF,   2   action  continue   2013-­‐2017   tant  que  clients  et/ou   compris  en  tant  que  membre  des  coopératives   APSFD   membres  de  mutuelles   (supports   audiovisuels,   expositions   mobiles   d’épargne  et  de  crédit   dans  le  pays,  spots  radio,  etc.).                                     Encourager   l’initiative   naissante   d’échanges   Les  risques  de   d’informations   et   tirer   un   bilan   des   résultats   2    BCEAO,  DM   3   action  ponctuelle   2014   surendettement  des   obtenus,   en   intégrant   le   projet   de   Centrale   emprunteurs  sont   des  risques  au  niveau  de  la  BCEAO   2   réduits  et  les  principes   de  protection  des   Inciter  les  IMF  à  adhérer  à  la  Smart  Campaign   clients  sont  mis  en   et   à   appliquer   ses   principes,   en   l’imposant   cadre  de   œuvre   3   comme   condition   pour   des   appuis,   et   en   promotion,  PTF,   1   action  continue   2013-­‐2017   organisant   des   sessions   de   formation   pour   APSFD,     sensibiliser  les  IMF                                     42       objectif  2       Mettre  en  place  des  mesures  spécifiques  de  protection  des  épargnants                                       Résultats       Actions     Responsables   Priorité   Fréquence   Horizon                                   Apporter   les   appuis   techniques   aux   IMF   pour   cadre  de   mettre   en   place   et   gérer   les   fonds   de   sécurité,   1   promotion,   1   action  continue   2013  -­‐2017   suivant   la   réflexion   menée   au   niveau   de   la   financeurs,  PTF   Les  mécanismes  de   BCEAO  et  à  l’étude  réalisée  sur  ce  point.   1   protection  des  dépôts                           sont  mis  en  place   En  lien  avec  le  projet  de  la  BCEAO  d’un  fonds   de   garantie   des   dépôts,   étudier   et   mettre   en   cadre  de   2ième  sem   2   1   action  ponctuelle   place   un   dispositif     de   protection   des   promotion,  PTF   2013   déposants                                     43         Axe  4       Améliorer    l’environnement  des  affaires                                                         objectif  1         Améliorer  le  cadre  politique  pour  faciliter  le  développement  des  services  financiers.                                         Résultats       Actions     Responsables   Priorité   Fréquence   Horizon                                   Poursuivre   les   efforts   de   mise   en   place   des   tribunaux  de  commerce  (suivant  la  décision  du   cadre  de   Conseil  des  Ministres  du  11  janvier  2012),  afin   promotion,   1   d’assurer   la   protection   des   clients   contre   les   Ministère  de  la   3   action  continue     2013-­‐2017   fraudes   au   sein   des   IMF   et   de   faciliter   le   justice,  chambres   recours   des   IMF   en   cas   de   mauvais   de  commerce   comportements  des  emprunteurs.     Le  fonctionnement  de   la  justice  est  amélioré,   Organiser  des  séminaires  de  sensibilisation  du   1   DM,  APSFD,   au  bénéfice  des  IF  et   corps   judiciaire   aux   spécificités   de   la   2   tribunaux  de   3   action  ponctuelle     2013,  2014   de  leurs  clients   microfinance   et   aux   contraintes   de   commerce   recouvrement  des  sûretés  et  garanties.   cadre  de   Engager   une   réflexion   sur   l’adaptation   des   promotion,  PTF,   directives   OHADA   sur   les   sûretés   et   garanties   chambre  de   3   2   action  continue     2013  -­‐  2014   pour   leur   application   au   contexte   de   la   commerce,   microfinance.     ministère  de  la   justice,  BCEAO     44                                         objectif  2       Renforcer  la  capacité  de  financement  des  opérateurs  économiques.                                       Résultats       Actions     Responsables   Priorité   Fréquence   Horizon                                   Concevoir   des   programmes   d’appui   en   lien   avec   les   ministères   concernés   pour   renforcer   les   inter-­‐professions   (agriculteurs   en   vivriers,   chambre  de   artisans,  etc.)  afin  d’améliorer  la  solvabilité  de   commerce,  inter-­‐ 1   leurs   membres  :   renforcer   les   capacités   professions,   3   action  continue     2013-­‐2017   techniques   et   de   gestion,   leurs   aptitudes   à   Ministères   La  solvabilité  des   nouer   des   partenariats   avec   des   concernés   opérateurs   établissements  financiers  ou  à  mettre  en  place   2   économiques  jugés  à   des  mécanismes  de  garanties.   risque  est  améliorée   Ministère  des  PME,   Ministère  des   Examiner  la  situation  des  PME  et  engager  un   finances,  inter-­‐ 2   plan  de  désendettement  de  l’Etat  vis  à  vis  de   2   action  continue     2013-­‐2017   profession,   ces  structures   chambres  de   commerce.             45